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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司簽了服務(wù)合同，我們按合同在2022年8月支付了服務(wù)費(fèi)，但對(duì)方公司今年2月才開(kāi)出票給我們，我22年8月怎么入賬？
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你好。2018年。按照具體收到的服務(wù)計(jì)入成本或者費(fèi)用。然后。收到發(fā)票后請(qǐng)。把原來(lái)沒(méi)有發(fā)票的分錄紅沖，再按發(fā)票入賬。
2023 03/31 14:52
玲老師 
2023 03/31 14:52
那個(gè)年份我打錯(cuò)了，是2022年八月。
84784964 
2023 03/31 14:56
我們?nèi)ツ?月時(shí)是小規(guī)模納稅人，去年十月升位一般納稅人，今年收到的對(duì)應(yīng)發(fā)票是專票，可以計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
玲老師
2023 03/31 14:58
成為一般納稅人以后收到專用發(fā)票可以抵扣。
84784964
2023 03/31 14:58
合同要到今年五月執(zhí)行完，并沒(méi)有規(guī)定月服務(wù)費(fèi)是多少，只有一個(gè)總數(shù)
84784964
2023 03/31 15:00
意思是說(shuō)，比如去年八月付了20萬(wàn)，今年二月收到20萬(wàn)的專票，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅也可以抵扣？
玲老師
2023 03/31 15:02
好，是的，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)可以抵扣的。沒(méi)有進(jìn)度，那你就可以平均到這個(gè)服務(wù)期期。
84784964
2023 03/31 15:03
但是去年八月的時(shí)候還是小規(guī)模呀？
玲老師
2023 03/31 15:05
小規(guī)模時(shí)業(yè)務(wù)取得的專用發(fā)票不能抵扣。
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