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問題已解決
老師，房地產(chǎn)開發(fā)公司付的監(jiān)理費，是放在開發(fā)成本的二級科目前期工程費還是開發(fā)間接費用，之前會計放了開發(fā)成本-前期工程費-監(jiān)理費 我現(xiàn)在放在了開發(fā)成本-開發(fā)間接費用-監(jiān)理費 我需要調(diào)整嗎
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你最好是調(diào)整為一致的科目，調(diào)到你后面，這個科目里。
2023 03/31 13:17
84784973 
2023 03/31 13:42
好的。老師，我付辦公室1月房租，然后2月才給我開發(fā)票，我1月付的時候借:管理費用 貸:銀行存款 2收到租金發(fā)票我怎么做賬了？
玲老師 
2023 03/31 13:44
二月份收到發(fā)票的時候，把一月份沒有發(fā)票的分錄紅沖，再做一筆一月份一樣的分錄。
84784973
2023 03/31 13:48
老師，2022年11月付租金，2022年12月開發(fā)票，然后2022年12月發(fā)票忘了做賬，要在2023年3月怎么做了？紅沖嗎？然后再做一樣的分錄嗎？
玲老師
2023 03/31 13:53
原來沒有做23年直接補上就行。
84784973
2023 03/31 13:58
22年11月付租金做了分錄借:管理費用 貸:銀行存款 22年12月收到發(fā)票沒做分錄，那這發(fā)票怎么辦？可以將發(fā)票直接貼在22年11月做的那筆分錄后面嗎？
玲老師
2023 03/31 14:01
放到原來的分錄，后面這樣處理可以。
84784973
2023 03/31 14:06
12月的票，放在11月份可以吧。如果付租金沒收到發(fā)票我應該怎么出分錄？是不是我出借:管理費用 貸銀行存款 這樣不對嗎？收到發(fā)票后還要紅沖，我應該怎么出才正確
玲老師
2023 03/31 14:18
原則發(fā)生制沒有收到發(fā)票的月份也計入費用里。然后收到發(fā)票，把這筆無票的紅沖再做一筆分錄就行了。
84784973
2023 03/31 15:31
好的。還有一個問題
1月份收到2萬元發(fā)票是監(jiān)理費，1月支付1萬，2月份再付1萬，那1月份收到發(fā)票怎么出分錄？
玲老師
2023 03/31 15:37
借開發(fā)成本。貸銀行存款應付賬款。二月份借應付賬款貸銀行存款。
玲老師
2023 03/31 15:37
第一個分錄就是一月份做的。
84784973
2023 03/31 15:37
好的，謝謝老師
84784973
2023 03/31 15:40
老師，應付賬款需要設二級科目嗎
玲老師
2023 03/31 15:46
要設置二級科目的就是具體單位或者人名。
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