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問題已解決
老師，您好，請(qǐng)問小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的上一年的預(yù)估成本估高，上一年的估計(jì)成本分錄（借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款——預(yù)估），然后在今年發(fā)放的工資是作為成本，那么如何做會(huì)計(jì)分錄呢
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您這個(gè)工資是臨時(shí)工的，還是單位員工的？
2023 03/30 10:20
84785010 
2023 03/30 10:21
臨時(shí)的，要是臨時(shí)和單位員工有什么區(qū)別嗎
玲老師 
2023 03/30 10:23
臨時(shí)工就直接你上面那個(gè)科目不用動(dòng)，要是單位員工需要通過應(yīng)付職工薪酬科目核算。
84785010
2023 03/30 10:27
那我不是預(yù)估多了嗎？在今年付款的時(shí)候不用沖銷預(yù)估，然后利用利潤(rùn)分配科目去做調(diào)整嗎？
玲老師
2023 03/30 10:32
您首先確認(rèn)一下，您支付的是什么錢？
84785010
2023 03/30 10:34
臨時(shí)工的工資，但是因?yàn)槭欠?wù)性的，所以不是作為成本嗎？
玲老師
2023 03/30 10:37
成本沒問題，然后你付款的時(shí)候借應(yīng)付賬款貸銀行存款。
84785010
2023 03/30 10:54
因?yàn)槲也皇强缒炅藛幔咳缓箢A(yù)估也多了，不用說通過利潤(rùn)分配沖紅嗎？（借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)）沖紅按照是當(dāng)時(shí)暫估的金額，在作為成本臨工工資付款的時(shí)候做：（借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),貸：銀行存款），
玲老師
2023 03/30 10:59
因?yàn)槟銜汗罌]有錯(cuò)誤啊，你只是現(xiàn)在發(fā)放的。就做發(fā)放的分錄就行。不需要紅沖也行。
84785010
2023 03/30 11:04
不是說預(yù)估多了嗎？比如現(xiàn)在實(shí)際10元，但是預(yù)估了100元啊
玲老師
2023 03/30 11:08
你好 沖暫估 按實(shí)際的入賬? ?你這樣處理對(duì)?
84785010
2023 03/30 11:10
好的，謝謝
玲老師
2023 03/30 11:13
客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。
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