問(wèn)題已解決

1月采購(gòu)材料未收到票，分錄這樣： 借：材料采購(gòu) 46150.44 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 5999.56 貸：應(yīng)付賬款 52150 2月收到發(fā)票含稅金額只有45000應(yīng)該怎么調(diào)整和做分錄，是這樣嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 5176.99 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 -5176.99 然后還有822.57元稅差怎么做分錄？

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/29 17:38
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，采購(gòu)材料未收到票，應(yīng)當(dāng)按暫估入賬處理才是啊 暫估入庫(kù) 借：原材料?，???貸：應(yīng)付賬款-暫估 根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估 借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借：原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
2023 03/29 17:46
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