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老師我家，2022年年終匯算清繳時候退了5000元企業(yè)所得稅，讓后我2022年的時候報財務(wù)報表的時候把這個退稅每個季度都填到減所得稅費用這塊了，都是負數(shù)，是不是不對啊
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你好，2022年年終匯算清繳時候退了5000元企業(yè)所得稅，是通過? 以前年度損益調(diào)整? ?科目核算，而不是計入利潤表的所得稅費用
2023 03/27 11:41
84784948 
2023 03/27 11:46
老師2022年匯算2021年的數(shù)，現(xiàn)在都過去了，就是我每個季度都把這個以負數(shù)的形式填到利潤表減所得稅費用那了，然后我現(xiàn)在做工商年檢利潤總額是負10萬，減去負5000然后凈利潤就是負9500了對么老師
鄒老師 
2023 03/27 12:41
你好，2022年年終匯算清繳時候退了5000元企業(yè)所得稅，是通過? 以前年度損益調(diào)整? ?科目核算，而不是計入利潤表的所得稅費用。
利潤表所得稅費用是負數(shù)，這個是不對的?
84784948
2023 03/27 13:51
老師如果不填這個數(shù)，那我資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末減期初就不等于利潤表的凈利潤了
鄒老師
2023 03/27 13:52
你好，在資產(chǎn)負債表體現(xiàn)，不在利潤表體現(xiàn)。發(fā)生了以前年度損益調(diào)整之后，報表的關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整
84784948
2023 03/27 13:59
老師，那我現(xiàn)在工商年檢是不是得跟財務(wù)報表一樣啊，我知道報錯了。我現(xiàn)在按正確的來，還是按報表來啊
鄒老師
2023 03/27 14:00
你好，工商年檢，是按2022年12月份的財務(wù)報表數(shù)據(jù)填寫?
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