00:10:00
問題已解決
老師好，這道題為什么不需要貸遞延所得稅負債25%？提取盈余公積不是（公允價值-賬面價值）*75%*10%嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，資產(chǎn)所有權(quán)沒變化，所以計稅基礎(chǔ)沒變化
2023 03/25 13:02
閱讀 277 溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 閱讀 277
描述你的問題，直接向老師提問相關(guān)問答
查看更多-
資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異，這里的 123675+700*75% 怎么理解。這里5000－200×75%－500/10×75%。怎么理解？123675是賬面價值，要調(diào)整為公允價值，就要在賬面價值的基礎(chǔ)上加上存貨的評估增值金額700，則123675+700，而確認的遞延所得稅負債700*25%還要減去，所以是123675+700-700*25%=123675+700*75%。
1665 -
合并財務(wù)報表遞延所得稅負債=(6000－2000)x25%=1000 商譽9000－(9000－1000+25)x90%
但是借存貨1000貸資本公積1000 借資本公積250 貸遞延所得稅負債250 可辨認凈資產(chǎn)公允價值=64000+(21000－20000)x(1－25%)為什么遞延所得稅負債一個是減一個是加
706
-
請問為什么答案是-300*75%呢？這不是負債增加，確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎？應(yīng)該是+300*25%才對呀！
589
-
請教老師，該題中在計算遞延所得稅負債時，遞延所得稅負債=（4500-（4000-150））*25%=162.5，在成本法轉(zhuǎn)公允價值核算時賬面價值不是4000-150-150=3700，遞煙所得稅負債不應(yīng)該是（4500-3700）*25%=200萬元嗎？
327
-
這個題考慮所得稅的分錄沒看懂，遞延所得稅負債不是應(yīng)交所得稅的金額嗎不是等于7700000*25%嗎？剩下的75%按10%的計入盈余公積剩下的入未分配利潤不是嗎？
543
趕快點擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容
意見反饋
