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老師您好，我想問下，一般納稅人稅率開錯(cuò)了，1月開了四張專票，6個(gè)點(diǎn)有兩張發(fā)票，還有兩張開成1個(gè)點(diǎn)了，申報(bào)時(shí)按6個(gè)點(diǎn)申報(bào)繳稅的，對(duì)方公司也說不需要紅沖，那么做賬時(shí)科目應(yīng)該怎么設(shè)呢？假如開了388730.7，其中20萬是開的6個(gè)點(diǎn)，188730.7開的1個(gè)點(diǎn)

84785040| 提問時(shí)間：2023 03/24 15:36
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李老師2
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
按照相關(guān)稅務(wù)規(guī)定，你可以把其中開的1個(gè)點(diǎn)發(fā)票上的188730.7元?dú)w為6個(gè)點(diǎn)的應(yīng)納稅額，然后在辦理抵扣時(shí)，根據(jù)實(shí)際稅率進(jìn)行調(diào)整。你還可以把20萬元按照實(shí)際應(yīng)納稅額對(duì)應(yīng)的稅率給予分?jǐn)?，然后在辦理抵扣時(shí)，再按照實(shí)際計(jì)算。
2023 03/24 15:44
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