免費問答

第五題： 消費稅=150000*20*5%=15萬元 借：長期股權投資? 308.8 貸：主營業(yè)務收入? 260 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額? 33.8 應交稅費-應交消費稅? 15 第六題： 消費稅=1500*0.15-300*0.6*0.15=198 借：銀行存款 1695 貸：主營業(yè)務收入? 1500 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額? 195 借：主營業(yè)務成本? 1198 貸：庫存商品? 1198 第7題： 消費稅=(299-260)*0.15=5.85 借：銀行存款 337.87 貸：主營業(yè)務收入? 299 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額? 38.87

第八題： （1）消費稅=101*0.2+40*0.5=40.2 借：銀行存款? 154.33 貸：主營業(yè)務收入? 100 其他業(yè)務收入? 1 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額? 13.13 應交稅費-應交消費稅? 40.2 借：主營業(yè)務成本? 50 其他業(yè)務成本? 0.8 貸：庫存商品? 50 包裝物? 0.8 （2）消費稅=220*100=2.2萬元 借：銀行存款? 44.01 貸：主營業(yè)務收入? 26 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額? 4.68 應交稅費-應交消費稅? 2.2 其他業(yè)務收入? 10 其他應付款 1.13 借：主營業(yè)務成本? 18 其他業(yè)務成本? 8 貸：庫存商品? 18 包裝物? 8 第九題： （1）銷售收入=60*250*75=112.5萬元 （2）應納增值稅=112.5*0.13-3.151*0.13=14.2155 （3）實際應納消費稅=112.5*0.56+60*150/10000-（2+11.55/0.7*0.3-2）=63+0.9-4.95=58.95 （4） 借：委托加工物資　? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 8.4 ?貸：原材料? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?8.4 消費稅11.55/0.7*0.3=4.95萬元 收回加工后的材料用于連續(xù)生產應稅消費品時 借：原材料? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??11.55 應交稅費-應交增值稅-進項稅額? 0.4095 應交稅費-應交消費稅? 4.95 ?貸：委托加工物資? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??8.4 應付賬款? 8.5095 （4）借：銀行存款，8.5095 受托代銷商品款? ?8.4 貸：受托代銷商品 8.4 應交稅費-應交消費稅? 4.95 主營業(yè)務收入? 3.15 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)? ?0.4095