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去年12月計提了12月的工資，于次年1月發(fā)放，在做企業(yè)所得稅匯算時需要將計提的工資調(diào)增嗎
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你好不用調(diào)增，同學
2023 03/22 14:35
84785046 
2023 03/22 14:39
那12月多計提了工資，在填職工薪酬明細表時實際發(fā)生額那欄是不是要將多計提的扣除出去，填實際發(fā)放的金額
venus老師 
2023 03/22 14:50
你計提和實際發(fā)放保持一致，不調(diào)整
84785046
2023 03/22 14:53
現(xiàn)在我的計提數(shù)和實發(fā)數(shù)是不一致的，賬面上我可以用以前年度損益調(diào)整來調(diào)多計提的部分，但是匯算清繳不知道要怎么處理
venus老師
2023 03/22 14:57
同學，你賬面上不需要作以前年度呀，只要這個在匯算清繳發(fā)放出去，就不用調(diào)整
84785046
2023 03/22 14:58
但是我12月的工資多計提了啊，不調(diào)整嗎
venus老師
2023 03/22 15:01
同學，你多計提 的以后不發(fā)了是嗎，是賬務做錯了
84785046
2023 03/22 15:02
對呀，當時計提是按預估數(shù)計提的，實發(fā)的時候沒有那么多
venus老師
2023 03/22 15:08
那你們就要調(diào)增，，同學，我以為你因為下個月發(fā)放的問題，今年沒有發(fā)放，到匯算清繳發(fā)放前是要發(fā)放的那就不用調(diào)，如果 是因為多計提，你就要調(diào)增
84785046
2023 03/22 15:10
好的，謝謝
venus老師
2023 03/22 15:11
好的呢，同學，祝你生活愉快
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