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問題已解決
老師，我用的是《小企業(yè)會計準則》，小規(guī)模。每季度需要計提所得稅費用嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員您好，是的，對的，有應納稅所得的要計提
2023 03/22 09:31
84784953 
2023 03/22 10:01
老師，2022年的123季度都是負數(shù)，所以我沒計提。但是第四季度有預繳的企業(yè)所得稅，①我也沒有計提(此處怎么糾正)，②我在2023年的一月份做賬感覺也錯了，直接做的繳納企業(yè)所得稅分錄，如下圖:
現(xiàn)在我可以反結(jié)賬1月份的賬？能更改圖中分錄嗎？問題是四季度稅已報完，改了賬與報稅的信息就不一致了，請一一解答，求教老師，謝謝
84784953
2023 03/22 10:03
老師，這是我2023年一月份季報的時候?qū)懙姆咒?/div>
易 老師 
2023 03/22 10:08
123季度都是負數(shù)，所以我沒計提可以的，后續(xù)補計提交稅就行了
2小企業(yè)可以這樣處理的，并沒有錯
84784953
2023 03/22 10:18
老師，我現(xiàn)在二月份里邊補充計提所得稅嗎？具體的分錄怎么做？我一月份的那個圖片中覺得跟利潤分配未分配利潤沒有關(guān)系吧，這個應該是在匯算清繳的時候的分錄吧。如果正常的話，應該是下邊這個圖四季度計提1月份繳納。感覺有點呂不順。
易 老師
2023 03/22 10:27
同學您好，匯算清繳也是這個分錄的，一月份交實質(zhì)是一樣的，除非前面12月分有預提
84784953
2023 03/22 10:47
老師，那您的意思說1.我一月份做的分錄是沒有問題的.不需要修改。2現(xiàn)在只需要補計提第四季度的所得稅費用是嗎？那我現(xiàn)在需要補計提所得稅嗎？具體的分錄是什么？
易 老師
2023 03/22 10:52
1是的沒錯， 是這樣的
2是的，對的
3寫的就是，借利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費
84784953
2023 03/22 11:00
老師，那您說我一月份我做了
借:利潤分配-未分配利潤！
貸:應交稅費_應交所得稅，
您這樣再補計提的話，是不是重復了呀？
我是不是可以把一月份里做的這個憑證修改為圖片中的內(nèi)容(摘要修改)？就可以了。因為小企業(yè)總則里邊兒也沒有以前年度損益調(diào)整，無法體現(xiàn)是2022年費用,所以直接進入利潤分配-未分配利潤。這樣操作就行了。
易 老師
2023 03/22 11:06
寫的“就是”就是說這個對了不需重復的
2，可以的， 沒問題
3是的沒錯， 是這樣的
84784953
2023 03/22 11:12
老師的回答太可愛了，第一次在這隔空交流無障礙！
每次老師非我問，我問老師不理解，媽啊，那個糾心難受！
謝謝！
易 老師
2023 03/22 11:23
不客氣，有空給五星好評:（我的提問-本問題溝通界面，結(jié)束提問并評價）
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