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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我在2022年做了無(wú)票收入，2023年開票了，我是不是要沖銷以前年度損益調(diào)整，沖銷未分配利潤(rùn)，那我在報(bào)2022年匯算清繳年報(bào)的時(shí)候 有需要調(diào)整的嗎
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你好，可以的，可以這么做的。
2023 03/22 09:21
郭老師 
2023 03/22 09:21
不需要調(diào)整的，你都做以前年度損益調(diào)整，一正負(fù)數(shù)，一負(fù)數(shù)不影響今年的。
84784960 
2023 03/22 09:26
但是未分配利潤(rùn)在今年期末余額變少了，沒影響嗎？那不是相當(dāng)于我去年本年利潤(rùn)那里多交所得稅了嗎？
郭老師
2023 03/22 09:28
你好，借以前年度損益調(diào)整，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
貸應(yīng)收賬款，
然后你再開發(fā)票借應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整，不是這么做的嗎？
郭老師
2023 03/22 09:28
以前年度損益調(diào)整一正數(shù)一負(fù)數(shù)不影響的。
84784960
2023 03/22 09:31
紅字借預(yù)收賬款
貸以前年度損益
應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
借以前年度損益
貸未分配利潤(rùn)
郭老師
2023 03/22 09:32
還有藍(lán)色發(fā)票呢，藍(lán)色發(fā)票你寫了嗎？
84784960
2023 03/22 09:34
去年確認(rèn)無(wú)票收入是正常做借預(yù)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸本年利潤(rùn)
84784960
2023 03/22 09:36
紅字是今年做的沖銷，然后今年開發(fā)票了又正常做一筆借預(yù)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸本年利潤(rùn)
郭老師
2023 03/22 09:37
那不行，你去年紅沖的收入，你在今年開發(fā)票也得用以前年度損益調(diào)整，要么你都用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，要么都用以前年度損益調(diào)整，這兩個(gè)必須是一樣的，要不影響你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。
84784960
2023 03/22 09:44
去年2022年確認(rèn)無(wú)票收入做借預(yù)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸本年利潤(rùn)
2023年開票了紅沖紅字 借預(yù)收賬款 貸以前年度損益 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 借以前年度損益 貸未分配利潤(rùn)
藍(lán)字 做借預(yù)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸本年利潤(rùn)
麻煩你幫我看下怎么改
郭老師
2023 03/22 09:49
藍(lán)字 做借預(yù)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
把這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入改成以前年度損益調(diào)整。
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