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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上年度付款，沒(méi)有收到發(fā)票，一直放在應(yīng)付或者預(yù)付，匯算的時(shí)候要調(diào)整嗎？這也不涉及到利潤(rùn)表呀
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你好，因?yàn)槭怯?jì)入應(yīng)付或者預(yù)付，沒(méi)有計(jì)入費(fèi)用，匯算的時(shí)候?不需要做納稅調(diào)增處理?
2023 03/21 11:42
84784993 
2023 03/21 12:25
如果說(shuō)幾年沒(méi)有收到發(fā)票，放在了營(yíng)業(yè)外支出呢
鄒老師 
2023 03/21 12:29
你好，如果說(shuō)幾年沒(méi)有收到發(fā)票，這個(gè)具體是針對(duì)什么的支出呢？?
84784993
2023 03/21 13:00
業(yè)務(wù)的，供應(yīng)商的款項(xiàng)
鄒老師
2023 03/21 13:01
你好，那應(yīng)當(dāng)做無(wú)票購(gòu)進(jìn)處理，而不是直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
84784993
2023 03/21 13:12
沒(méi)太懂，具體應(yīng)該怎么處理
鄒老師
2023 03/21 13:13
你好，那應(yīng)當(dāng)做無(wú)票購(gòu)進(jìn)處理
借：庫(kù)存商品等科目，貸：應(yīng)付或者預(yù)付賬款?
84784993
2023 03/21 13:22
我們是直接收到發(fā)票入了成本，沒(méi)有經(jīng)過(guò)庫(kù)存商品
鄒老師
2023 03/21 13:23
你好，請(qǐng)看你前后描述，到底有沒(méi)有取得發(fā)票呢
84784993
2023 03/21 13:36
沒(méi)有取得發(fā)票，我的意思是，我們正常是取得發(fā)票直接入的成本，但是這筆業(yè)務(wù)沒(méi)有取得發(fā)票，款項(xiàng)付了好幾年，之前賬務(wù)就沒(méi)有做過(guò)庫(kù)存商品這個(gè)科目，我也無(wú)法入到這個(gè)科目
鄒老師
2023 03/21 13:38
你好，到底是因?yàn)槭裁纯铐?xiàng)付的款呢？
是購(gòu)買材料，商品，還是發(fā)生的費(fèi)用支出？?
84784993
2023 03/21 13:53
購(gòu)買的材料，但是我們從來(lái)不記錄材料，收到發(fā)票直接入成本
鄒老師
2023 03/21 13:54
你好，既然是購(gòu)買的材料，分錄是
借：原材料，貸：應(yīng)付或者預(yù)付賬款?
不應(yīng)當(dāng)把購(gòu)買材料的支出，直接計(jì)入成本的?
84784993
2023 03/21 13:57
可是之前問(wèn)過(guò)學(xué)校的其他老師說(shuō)這樣可以，項(xiàng)目上面購(gòu)買的材料或者成品，苗木都是直接入的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這種情況，我們根本沒(méi)有原來(lái)料科目，如何入賬
鄒老師
2023 03/21 13:59
你好，你可以自己想想，購(gòu)買材料就計(jì)入成本，還沒(méi)有實(shí)現(xiàn)收入呢，顯然不對(duì)啊?
84784993
2023 03/21 14:21
老師我可能沒(méi)有表達(dá)清楚，收到發(fā)票是放在了工程施工-合同成本（例如苗木），等到開(kāi)票的時(shí)候，在相應(yīng)的把這個(gè)部分結(jié)轉(zhuǎn)到成本
鄒老師
2023 03/21 14:22
你好，需要先計(jì)入?工程施工，取得收入的時(shí)候才會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到成本。
而不是一開(kāi)始發(fā)生支出就計(jì)入成本，這樣顯然是不對(duì)的?
84784993
2023 03/21 14:29
老師我剛已經(jīng)糾正了，是先放在了工程施工，現(xiàn)在問(wèn)題回到無(wú)法取得發(fā)票，如何計(jì)入工程施工，附件是什么
鄒老師
2023 03/21 14:30
你好，附件就是相應(yīng)的銀行回單
84784993
2023 03/21 14:41
支出放回單，入工程施工也放回單？
鄒老師
2023 03/21 14:44
你好，因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，附件就不會(huì)有發(fā)票啊?
支出的時(shí)候，就是同時(shí)計(jì)入工程施工核算
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