免費(fèi)問答

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2021年1月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬元;另外，收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)，收入5.65萬元。(2)將試制一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為30萬元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。(3)銷售使用過的摩托車5輛，每輛取得含稅銷售額 1.03萬元。(4)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，不含稅銷售額為50萬元，并將該批貨物的10%用于員工福利。(5)購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批用于生產(chǎn)罐頭，取得農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明買價(jià)20萬元。請(qǐng)分別計(jì)算每一筆業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額(或進(jìn)項(xiàng)稅額)，并計(jì)算該企業(yè)1月應(yīng)繳納的增值稅額。