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企業(yè)所得稅匯算清繳時資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)是填賬面原值還是賬面價值 比如固定資產(chǎn)100000，本年折舊10000，累計折舊20000，計稅基礎(chǔ)是多少
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如果這個資產(chǎn)有發(fā)票的話，填寫的是10萬。
2023 03/20 15:51
84784988 
2023 03/20 15:54
不是要減去累計折舊作為計稅基礎(chǔ)嘛
郭老師 
2023 03/20 15:55
對的，是的，這個不用減去。
84784988
2023 03/20 15:56
這個為什么不用減去，老師我在網(wǎng)上搜的都說要減去
郭老師
2023 03/20 15:57
你好，這里填寫的是固定資產(chǎn)原值，有發(fā)票的。
84784988
2023 03/20 16:01
為什么有人這么回答
郭老師
2023 03/20 16:02
同學(xué)，我不清楚的，你可以看下課程
郭老師
2023 03/20 16:02
下面這個是人家給我發(fā)過來的，
你可以看下的
84784988
2023 03/20 16:03
不太清楚為什么網(wǎng)上這么說，老師您看下網(wǎng)上的回答
郭老師
2023 03/20 16:04
不好意思
不清楚
我給你發(fā)的那個就是填寫例子
稅法文件里面的
84784988
2023 03/20 16:08
老師如果融資租賃設(shè)備，合同17萬，開票分為2份，1份是固定的發(fā)票15萬，剩余2萬是融資費(fèi)用發(fā)票，分期付款(設(shè)備本金+利息)，分期開票
84784988
2023 03/20 16:08
計稅基礎(chǔ)是多少，利息費(fèi)用能不能稅前扣除
郭老師
2023 03/20 16:09
本金的開了發(fā)票是多少？
84784988
2023 03/20 16:09
就是固定資產(chǎn)的價值15萬，另外2萬沒付一起開一點(diǎn)
84784988
2023 03/20 16:10
另外2萬是利息費(fèi)用
郭老師
2023 03/20 16:13
你好，我知道固定資產(chǎn)的價值15萬，我是說你發(fā)票收到了多少？
郭老師
2023 03/20 16:13
投資租賃，他不是按期分開開的發(fā)票。
郭老師
2023 03/20 16:13
融資租賃，他按期開分開開的發(fā)票。
84784988
2023 03/20 17:16
發(fā)票上內(nèi)容是固定資產(chǎn)，價格150000
另外每分期付款都會收到一張發(fā)票，內(nèi)容利息費(fèi)用
郭老師
2023 03/20 17:19
你好，那就填寫15萬的。
84784988
2023 03/20 17:23
利息費(fèi)用能稅前扣除嘛，我看有些說因?yàn)槔①M(fèi)用不能稅前扣除，所以計稅基礎(chǔ)寫合同價，會計折舊與稅法折舊不一致的進(jìn)項(xiàng)調(diào)整，
郭老師
2023 03/20 17:24
有發(fā)票就可以打的，不超過銀行同期貸款利率。
郭老師
2023 03/20 17:24
利潤做財務(wù)費(fèi)用，他也不是做固定資產(chǎn)。
郭老師
2023 03/20 17:24
利息做財務(wù)費(fèi)用，他不做固定資產(chǎn)。
84784988
2023 03/20 17:27
沒有做固定資產(chǎn)，會計上面利息做了財務(wù)費(fèi)用，稅法不是要求財務(wù)費(fèi)用不能稅前扣除嘛，同時稅法還要求融資租賃設(shè)備按照合同價入賬，稅會不一致的進(jìn)項(xiàng)調(diào)整
郭老師
2023 03/20 17:31
你好，人家一次給你開了發(fā)票，你就不需要再調(diào)整了，正常的是他應(yīng)該是按期給你開發(fā)票，這個也沒有關(guān)系啊，你看一下你的折舊費(fèi)不超過你收到的發(fā)票，可以照樣抵扣，這個不影響。
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