問(wèn)題已解決

"用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額 廈門(mén)喜燕啤酒有限公司為增值稅一般納稅人，主要從事啤酒生產(chǎn)銷(xiāo)售。2020年1月發(fā) 生業(yè)務(wù)如下： (1)銷(xiāo)售啤酒，取得含稅收入508.5萬(wàn)元，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額為450萬(wàn) 元，稅額為58.5萬(wàn)元。 (2)領(lǐng)用自產(chǎn)啤酒用于年會(huì)慶典，成本價(jià)20萬(wàn)元，同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為50 萬(wàn)元。 (3)購(gòu)入一箱白酒用于招待客戶(hù)，取得1份增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票注明金額為1萬(wàn)元， 稅額為0.13萬(wàn)元。 (4)外購(gòu)一批H電飯煲發(fā)放給員工，取得1份增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/20 09:28
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青檸
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
請(qǐng)問(wèn)您的問(wèn)題是什么？
2023 03/20 09:34
84785036
2023 03/20 09:34
請(qǐng)問(wèn)這4筆業(yè)務(wù)中，用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額有哪些？
青檸
2023 03/20 09:34
根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》的規(guī)定，采購(gòu)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需原材料、機(jī)械設(shè)備、低值易耗品及其他貨物，用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)，可以享受進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，所以第3筆和第4筆業(yè)務(wù)中用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額是0.13萬(wàn)元。
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