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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，稅控盤(pán)年費(fèi)是可抵減增值稅稅額的吧？那抵減的金額是發(fā)票上的稅額還是價(jià)稅合計(jì)金額呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
對(duì)的
可以全額抵扣的
價(jià)稅合計(jì)抵扣
1、一般納稅人購(gòu)入金稅盤(pán)時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸：管理費(fèi)用
2、小規(guī)模納稅人購(gòu)入金稅盤(pán)時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用
2023 03/17 11:15
84784976 
2023 03/17 11:20
那如果以前年度沒(méi)有抵減的，現(xiàn)在還可以抵減嗎
樸老師 
2023 03/17 11:27
同學(xué)你好
這個(gè)可以的哦
84784976
2023 03/17 11:33
發(fā)票開(kāi)的是技術(shù)服務(wù)費(fèi)這個(gè)是沒(méi)關(guān)系的吧？我看資料上寫(xiě)的是技術(shù)維護(hù)費(fèi)
樸老師
2023 03/17 11:42
同學(xué)你好
嗯
這個(gè)沒(méi)事的哦
年度服務(wù)費(fèi)可以抵扣
84784976
2023 03/17 11:46
好的，謝謝老師
樸老師
2023 03/17 11:55
同學(xué)你好
滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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