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請問老師,我是制造業(yè),有出口退稅,有一批貨物不能退稅,要做免稅處理,如何記賬?

84785008| 提問時間:2023 03/16 09:46
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計(jì)師
借銀行存款,貸主營業(yè)務(wù)收入。
2023 03/16 09:47
郭老師
2023 03/16 09:47
對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)如果你已經(jīng)認(rèn)證了借庫存商品代應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785008
2023 03/16 09:50
原來購進(jìn)時就是借:庫存,稅費(fèi)=進(jìn)項(xiàng)稅,貸:銀存,那我進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(出口做免稅進(jìn)項(xiàng)稅申報(bào)表已做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了)就是相應(yīng)的會計(jì)分錄再怎么做?
郭老師
2023 03/16 09:53
借庫存商品貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785008
2023 03/16 09:54
購進(jìn)時已經(jīng)借:庫存了。。。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時還要借:庫存?
郭老師
2023 03/16 09:59
對的,是的,之前是不含稅的,現(xiàn)在是含稅的。
郭老師
2023 03/16 09:59
只是稅額同學(xué)不是別的。
84785008
2023 03/16 10:00
那我直接:借:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,貸:進(jìn)項(xiàng)稅???
郭老師
2023 03/16 10:04
你好,不允許抵扣的增值稅,是不是應(yīng)該加稅?合計(jì)多賬,你的庫存商品還少了?
郭老師
2023 03/16 10:04
這樣做的話,你少抵扣了所得稅。
84785008
2023 03/16 10:09
明白了。。謝謝老師
郭老師
2023 03/16 10:11
不是客氣,工作愉快。
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