問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)交的增值稅可以抵扣正常繳納的增值稅，但是不能抵扣預(yù)交的增值稅，對(duì)嗎？我們之前預(yù)交了增值稅，但是不知道預(yù)交的可以抵扣正常產(chǎn)生的增值稅，后面產(chǎn)生的也正常繳納了，后面稅局通知我們更正申報(bào)，把這部分正常產(chǎn)生的增值稅退回來(lái)了，但沒(méi)退到銀行卡，而是我們下期產(chǎn)生了稅款直接從里面抵扣，我們這期因?yàn)轭A(yù)交產(chǎn)生了增值稅和附加稅，請(qǐng)問(wèn)老師，我們這期因?yàn)轭A(yù)交產(chǎn)生的增值稅和附加稅可以從退回來(lái)的這部分錢(qián)里面抵扣嗎？

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/15 11:53
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青檸
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職稱(chēng)：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
老師：是的，你們可以把預(yù)交的增值稅和附加稅從退回來(lái)的稅款里面抵扣。但是首先你們需要在稅務(wù)機(jī)關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅額核銷(xiāo)管理信息系統(tǒng)中對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行核銷(xiāo)，也就是將退回來(lái)的稅款核銷(xiāo)到本期發(fā)生的稅款中，然后才能正常抵扣，這筆稅款才能被核銷(xiāo)。
2023 03/15 12:05
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