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問題已解決
我一個勞務(wù)公司，我在2021年付款給班組，班組開票后，一直沒有給我，導(dǎo)致我2021年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，沒有入成本！發(fā)票在2022年給到我，我將這些成本發(fā)票列入2022年的成本，是否可以？
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同學(xué)你好
這個可以的哦
2023 03/14 13:31
84784986 
2023 03/14 13:35
現(xiàn)在稅務(wù)局一直找我，說我虛列成本，說他們在系統(tǒng)里面看到的只收到一部分2022年的發(fā)票，都解釋了，有2021年班組開具的發(fā)票！勞務(wù)清包工的勞務(wù)公司，就只是收點甲方的管理費，毛利潤都做到了12%還說我成本結(jié)多了！不知道毛利率多少才合適！
樸老師 
2023 03/14 13:40
同學(xué)你好
這個21年你沒有做跨年調(diào)整的嗎
84784986
2023 03/14 13:49
因為21年我沒有收到班組的發(fā)票，我也無法核算成本，我收入成本沒有做在21年里面！我只是掛的往來，我們是先按照進(jìn)度款（預(yù)支人工費的方式）給班組或者工人，在結(jié)算的時候確認(rèn)班組開票來結(jié)算，最后確認(rèn)成本及收入！
樸老師
2023 03/14 13:59
同學(xué)你好
那你在去年收到發(fā)票需要做跨年調(diào)整的
用利潤分配未分配利潤或者以前年度損益調(diào)整來做
84784986
2023 03/14 14:02
現(xiàn)在是2022年企業(yè)所得稅申報的問題，現(xiàn)在稅務(wù)局就是糾結(jié)我2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的報表！
樸老師
2023 03/14 14:06
同學(xué)你好
就是因為你沒有做跨年調(diào)整所以導(dǎo)致22年的成本費用增加
84784986
2023 03/14 14:06
現(xiàn)在是需要更正申報表？還是企業(yè)所得稅匯算清繳的報表？
樸老師
2023 03/14 14:09
同學(xué)你好
更正你的匯算清繳申報表
賬上反結(jié)賬回去2022年做跨年調(diào)整的
84784986
2023 03/14 14:39
更正申報表，將2021年開具的發(fā)票列入哪個表里面呢？第一次遇見這樣的問題！
樸老師
2023 03/14 14:44
同學(xué)你好
用以前年度損益調(diào)整來做
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