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實(shí)務(wù)
問題已解決
固定資產(chǎn)退貨賬務(wù)處理
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你好，你們單位是被退回的地方嗎？
2023 03/13 11:14
84785027 
2023 03/13 11:16
2022年12月我單位購入固定資產(chǎn)，并已計(jì)提折舊（一次性扣除），23年2月我單位開了紅字信息表且已收對方紅字發(fā)票，實(shí)際不是退貨，目的只是為了調(diào)整下發(fā)票的開票日期，由22年改成23年，3月份會(huì)重新開票過來，以上賬務(wù)處理
郭老師 
2023 03/13 11:17
你好，12月份你就一次抵扣了所得稅嗎？
郭老師
2023 03/13 11:17
你當(dāng)月就折舊了嗎？怎么做的？
84785027
2023 03/13 11:19
是的，當(dāng)時(shí)22年4季度對高企購入設(shè)備有優(yōu)惠政策，當(dāng)時(shí)12月就直接計(jì)提折舊了，借：制造費(fèi)用-折舊費(fèi)，貸：累計(jì)折舊
郭老師
2023 03/13 11:21
做錯(cuò)了這個(gè)政策，次月才開始折舊。
郭老師
2023 03/13 11:22
借預(yù)付賬款貸固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借累計(jì)折舊、待制造費(fèi)用，借制造費(fèi)用，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整
貸利轉(zhuǎn)分配未分配利潤匯算清交，全責(zé)額調(diào)增。
84785027
2023 03/13 11:22
這個(gè)我知道，當(dāng)時(shí)問了審計(jì)，不符合準(zhǔn)測，后面會(huì)調(diào)增的
郭老師
2023 03/13 11:24
寫了分錄，你看一下的。
84785027
2023 03/13 11:25
我想問的是，你發(fā)來的分錄都是按照準(zhǔn)則，我的意思是我想要簡單的操作，不再去沖回制造費(fèi)用了，這是申報(bào)2月增值稅時(shí)要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這筆有問題，申報(bào)不了
84785027
2023 03/13 11:26
后期的調(diào)增，5月份審計(jì)那邊會(huì)調(diào)整的
郭老師
2023 03/13 11:27
你好，不可以的，你賬上沒有資產(chǎn)，你怎么能折舊？
84785027
2023 03/13 11:30
或者不要想成退貨，就理解為我剛發(fā)現(xiàn)發(fā)票有問題（涂改或者不清晰之類的等待）想讓對方重新開張票，這張不清晰涂改的退回去呢
郭老師
2023 03/13 11:32
你好，不可以的，因?yàn)槟氵@個(gè)是12月份購買的，因?yàn)楫?dāng)月不允許折舊，你即使不開負(fù)數(shù)發(fā)票也得紅沖，這個(gè)理解吧。
郭老師
2023 03/13 11:33
因?yàn)檎叟f只能在次月做折舊，也就是一月份。
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