問(wèn)題已解決

暖暖老師解答一下，，

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/12 16:58
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向陽(yáng)老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，同學(xué)，很高興回答您提出的問(wèn)題！老師也可以幫您回答下列問(wèn)題的哦 ?廣告費(fèi)調(diào)增所得額=450-2500×15%=450-375=75(萬(wàn)元) 2500×5‰=12.5(萬(wàn)元)>15×60%=9(萬(wàn)元) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增所得額=15-15×60%=15-9=6(萬(wàn)元) 合計(jì)調(diào)增數(shù)額=75+6=81(萬(wàn)元) 會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額=2500+70-1343-670-400-60-(160-120)-50=7(萬(wàn)元) 捐贈(zèng)支出扣除旳限額=7×12%=0.84(萬(wàn)元) 稅收滯納金不可以稅前扣除,因此營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增額=10-0.84+6=15.16(萬(wàn)元) 應(yīng)納稅所得額=7+81+15.16+4.25=107.41(萬(wàn)元),應(yīng)納稅所得額不小于30萬(wàn)元,不符合小型微利公司旳原則,因此不可以享有20%旳優(yōu)惠稅率,應(yīng)繳公司所得稅=107.41×25%=26.85(萬(wàn)元)
2023 03/12 17:06
84784982
2023 03/12 17:12
開(kāi)發(fā)費(fèi)用不調(diào)嗎
84784982
2023 03/12 17:12
稅收滯納金不是不扣除嗎
向陽(yáng)老師
2023 03/12 17:17
您好，同學(xué)， 開(kāi)發(fā)費(fèi)用不用調(diào)； 稅收滯納金需要調(diào)增，國(guó)家本身就處罰它了，不可能再讓它調(diào)減下去。賬上做營(yíng)業(yè)外支出，但稅法上要納稅調(diào)增。
84784982
2023 03/12 17:33
教育經(jīng)費(fèi)為什么不調(diào)啊
向陽(yáng)老師
2023 03/12 17:36
您好，同學(xué)，職工教育經(jīng)費(fèi)扣除比例是工資總額地8%，即無(wú)需調(diào)整哦
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