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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，最后一個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅額是548.67，這個(gè)怎么結(jié)轉(zhuǎn)？下年1月不用交稅。
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同學(xué)您好，二級應(yīng)交增值稅借方大于貸方時(shí)形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時(shí)要計(jì)提 。
2023 03/10 20:54
易 老師 
2023 03/10 20:54
這是負(fù)債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時(shí)重復(fù)這一步。
易 老師
2023 03/10 20:54
同學(xué)您好，如進(jìn)項(xiàng)10萬 >銷項(xiàng)3萬，不需記賬，如進(jìn)項(xiàng)3萬 <銷項(xiàng)10萬,則應(yīng)交7萬，轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可1、計(jì)提時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7
2、下月交納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7
貸：銀行存款7
84784948 
2023 03/10 20:57
那這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表上就顯示應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)是吧。
易 老師
2023 03/10 20:59
不是，應(yīng)重分類的其他流動(dòng)資產(chǎn)
84784948
2023 03/10 21:00
我這上面資產(chǎn)負(fù)債表上就是負(fù)數(shù)了。
易 老師
2023 03/10 21:06
要重分類到其他項(xiàng)目填的，否則專家看了覺得您 不專業(yè)
84784948
2023 03/10 21:08
我的意思就是重分到哪個(gè)科目啊，這個(gè)我有點(diǎn)不太懂
易 老師
2023 03/10 21:11
同學(xué)您好，一般不需要調(diào)整分錄，只需調(diào)報(bào)表
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