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老師，去年多計提的成本今年匯算清繳之前票開不出來了，是不是要反向沖減沒有沖完的成本，這個反向沖減的額憑證是做在去年還是可以做在今年
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意思是虛估的成本還是真實發(fā)生的？
2023 03/09 08:57
84784963 
2023 03/09 08:58
去年估計的成本，有票了沖其他應付款，但是截至目前票沒有沖完，可能也拿不到票了
家權(quán)老師 
2023 03/09 09:02
借：其他應付款
貸：利潤分配
84784963
2023 03/09 09:04
做在今年是吧 不需要過以前年度損益調(diào)整 直接調(diào)整利潤分配-未分配利潤 那我匯算清繳是按調(diào)整前的成本填，還是按調(diào)整后的填報呢
家權(quán)老師
2023 03/09 09:10
在匯算清繳前，在23年調(diào)整調(diào)整利潤分配-未分配利潤，更正上年報表，按更正后的報表匯算清繳
84784963
2023 03/09 09:13
直接把上年的資產(chǎn)負債表科目，利潤分配未分配利潤改了是嗎，還有其他地方需要改動嗎，要不要走以前年度損益調(diào)整過渡
家權(quán)老師
2023 03/09 09:18
直接把上年的資產(chǎn)負債表科目，利潤分配-未分配利潤，其他應付款改了
84784963
2023 03/09 09:22
這個未分配利潤，是不是按其他應付款余額的75%沖減，25%確認應交稅費，應交所得稅，然后這個所得稅是也要在去年的資產(chǎn)負債表上修改嗎，去年的利潤表不動是嗎
家權(quán)老師
2023 03/09 09:25
如果需要增加利潤，就要調(diào)整所得稅
84784963
2023 03/09 09:34
這個損益能不能調(diào)在2023年 2022 匯算清繳不調(diào)整呢
家權(quán)老師
2023 03/09 09:38
按我說的做就是了哈。
84784963
2023 03/09 09:40
老師，那我只調(diào)整資產(chǎn)負債表，損益表要調(diào)整嗎，如果不改 資產(chǎn)負債表期初+損益表凈利潤就不等于資產(chǎn)負債表期末了，會不會有影響
家權(quán)老師
2023 03/09 09:41
所有報表都要按更正后的數(shù)字填
84784963
2023 03/09 11:33
那老師。。我為什么不能直接改去年的賬呀，反正都是要改的
家權(quán)老師
2023 03/09 11:38
你覺得改去年的賬更方便，可以直接改賬
84784963
2023 03/09 11:40
如果我不改去年的，是不是就不用改去年底的申報表，如果改了去年的，還要改去年底的申報表
家權(quán)老師
2023 03/09 11:43
不用去改去年的季度申報表了。直接根據(jù)更正后的報表做匯算
84784963
2023 03/09 11:44
那我這邊交給審計的數(shù)據(jù)是不是也要改
家權(quán)老師
2023 03/09 11:46
按更正后的數(shù)據(jù)審計就是
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