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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)2022年計(jì)提的所得稅10000萬(wàn)。我寫(xiě)財(cái)審底稿的時(shí)候發(fā)現(xiàn)企業(yè)超出的業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增，沒(méi)有計(jì)提所得稅，因業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)提所得稅400元，請(qǐng)問(wèn)財(cái)審底稿怎么寫(xiě)這400元的分錄呢？
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同學(xué)您好，所得稅因?yàn)橐驗(yàn)樵趨R算清繳時(shí)調(diào)表不調(diào)賬，所以是不寫(xiě)調(diào)整分錄的，直接在匯算報(bào)表上調(diào)整繳納即可
2023 03/07 23:52
84785035 
2023 03/08 00:00
老師，我寫(xiě)財(cái)審底稿，所得稅得計(jì)提一筆出來(lái)吧？
王小龍老師 
2023 03/08 00:15
同學(xué)您好，一般不計(jì)提，只等匯算繳納的時(shí)候?qū)懛咒洝Ｈ绻且?jì)提，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)
84785035
2023 03/08 00:20
財(cái)審底稿分錄：補(bǔ)提2022年業(yè)務(wù)招待費(fèi)分錄：借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 400元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅400元
王小龍老師
2023 03/08 00:43
您寫(xiě)的這個(gè)跟圖片上意思是一樣的，只不過(guò)圖片上比較正規(guī)一點(diǎn)，通過(guò)以前年度損益調(diào)整過(guò)度了一下。把圖片的兩個(gè)分錄合二為一，就是您這的分錄
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