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實(shí)務(wù)
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賬面有進(jìn)項(xiàng)稅，有銷項(xiàng)稅，都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，目前進(jìn)項(xiàng)稅比銷項(xiàng)稅大，最終留底稅額16000，申請(qǐng)了退稅16000到銀行賬戶了，怎么做結(jié)轉(zhuǎn)完整分錄
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如果目前進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，那么需要將進(jìn)項(xiàng)稅的部分結(jié)轉(zhuǎn)出去，通常需要將這部分稅款記錄在應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額中，并同時(shí)記錄在應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額中。因此，這里的結(jié)轉(zhuǎn)完整分錄是：
1. 銀行賬戶增加：16000；
2. 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額：減少16000；
3. 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額：增加16000。
例如，本期產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅20000，銷項(xiàng)稅10000，申請(qǐng)了20000的退稅，則最終的分錄表述為：
1. 銀行賬戶增加：20000；
2. 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額：減少20000；
3. 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額：增加10000。
2023 03/07 14:48
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