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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)往來(lái)科目重分類什么時(shí)候調(diào)整？
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往來(lái)款項(xiàng)的重分類調(diào)整：
重分類指會(huì)計(jì)報(bào)表的重分類，它調(diào)表不調(diào)賬，即不調(diào)整明細(xì)賬和總賬，只調(diào)整報(bào)表項(xiàng)目余額。
往來(lái)科目重分類調(diào)整對(duì)應(yīng)項(xiàng)目表：
原科目 重分類調(diào)整至
應(yīng)收賬款貸方余額 預(yù)收款項(xiàng)；
預(yù)收款項(xiàng)借方余額 應(yīng)收賬款；
預(yù)付款項(xiàng)貸方余額 應(yīng)付賬款；
應(yīng)付賬款借方余額 預(yù)付款項(xiàng)；
其他應(yīng)收款貸方余額 其他應(yīng)付款；
其他應(yīng)付款借方余額 其他應(yīng)收款。
2023 03/07 11:35
84784965 
2023 03/07 11:40
您好，財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)付賬款出現(xiàn)負(fù)數(shù)-1000萬(wàn)，預(yù)付賬款明細(xì)期末余額借方600萬(wàn)，貸方400萬(wàn)，重分類的話是將貸方400萬(wàn)調(diào)整到應(yīng)付賬款嗎？
84784965
2023 03/07 11:41
您好，上面發(fā)錯(cuò)了，是財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)付賬款出現(xiàn)負(fù)數(shù)-200萬(wàn)，預(yù)付賬款明細(xì)期末余額貸方600萬(wàn)，借方400萬(wàn)，重分類的話是將貸方600萬(wàn)調(diào)整到應(yīng)付賬款嗎？
樸老師 
2023 03/07 11:43
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
84784965
2023 03/07 11:49
您好，如果用預(yù)付明細(xì)期末余額借貸方抵消后的金額也就是財(cái)務(wù)報(bào)表上預(yù)付賬款-200萬(wàn)，調(diào)整到應(yīng)付賬款，即應(yīng)付賬款200萬(wàn)，這樣調(diào)整允許嗎？
樸老師
2023 03/07 11:53
這個(gè)就是資產(chǎn)負(fù)債表上重分類
分錄又不調(diào)整
都是可以的
84784965
2023 03/07 12:05
您好，只要報(bào)表出現(xiàn)負(fù)數(shù)就需要調(diào)整嗎？不是等年底一次調(diào)整吧？
樸老師
2023 03/07 12:20
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的哦
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