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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
匯算清繳 我公司在簡(jiǎn)易計(jì)稅的房租收入，在2021年1月開(kāi)始收租房一直到現(xiàn)在，沒(méi)有確認(rèn)房租收入。從2022年6年才開(kāi)始開(kāi)發(fā)票，確認(rèn)收入， 發(fā)票是從2021年1月份開(kāi)始開(kāi)的，到2022年12月31日，發(fā)票才開(kāi)到2022年6月，匯算清繳這個(gè) A105020《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表》如何填？
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您好，匯算清繳是企業(yè)所得稅角度，您的業(yè)務(wù)是更正以前的納稅申報(bào)表
2023 03/06 16:47
84785038 
2023 03/06 16:49
這個(gè)業(yè)務(wù)是不需要填這個(gè)表是嗎？
小林老師 
2023 03/06 16:58
您好，不是，企業(yè)所得稅有自己的規(guī)定納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)，不是開(kāi)票，與開(kāi)票無(wú)關(guān)，您的操作是認(rèn)為滯后納稅
84785038
2023 03/06 20:54
對(duì)的，這種滯后納增值稅，我想知道這個(gè)情況，實(shí)際是21年的租金收入在22年才確認(rèn)，還有22年6一12月份的發(fā)票在23年才開(kāi)，但租金早已收了，我想問(wèn)，我這種情況，要不要這105020表？
小林老師
2023 03/06 21:31
您好，您不需要填寫A105020
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