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客戶已墊付運費，給對方開票包含運費，回款時只回貨款不包含運費，運費發(fā)票次月到，怎么做分錄？
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你好，是站在誰的角度做分錄？?
2023 03/06 16:42
84785024 
2023 03/06 16:56
是站在銷售方角度，我想知道，我們?nèi)绻珠_票后、收款后、收到運費發(fā)票后這三步，分別怎么做分錄呢？
鄒老師 
2023 03/06 16:57
你好，站在銷售方角度
開票后
借：應(yīng)收賬款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），銀行存款（代墊運費）
收款
借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款?
84785024
2023 03/06 16:57
按理說，我們只銷售了貨款的部分，主營業(yè)務(wù)收入是不包含運費的，我不會做了
鄒老師
2023 03/06 16:58
你好，這里的運費，是銷售方先墊付了，然后找購買方收取嗎？?
84785024
2023 03/06 17:02
其實是對方預(yù)先支付了這筆運費了，后來回款的數(shù)字沒有包含運費的，實際上這筆費用是對方抵了貨款了，運費票是運輸公司開給了我們
鄒老師
2023 03/06 17:03
你好，運費本來是你們負擔(dān)，但是? 是對方先墊付了，是這個情況嗎？?
84785024
2023 03/06 17:06
是的，所以他們回款時候就少那一筆運費了，那咱們的第一個分錄是不是得修改？我們沒有收到款項
鄒老師
2023 03/06 17:07
你好，站在銷售方角度
開票后
借：應(yīng)收賬款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
收款
借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款?
收到運費發(fā)票后
借：銷售費用，貸：應(yīng)收賬款?
84785024
2023 03/06 17:10
老師，那第一筆分錄包含運費嗎？可是我實際上收入不包含運費吧？是不是這筆運費是成本了？
鄒老師
2023 03/06 17:11
你好，第一筆分錄是收入，是不包括運費金額的
84785024
2023 03/06 17:13
可是我的銷售發(fā)票是包含全部金額的，這樣只做貨款，導(dǎo)致分錄不平吧？
鄒老師
2023 03/06 17:14
你好，請看我們之前的描述
這個說明，收入的金額根本不需要包括運費啊?
84785024
2023 03/06 17:17
但是對方要求我們開票金額包含運費，而且已經(jīng)開票了，一直都這樣的模式，我有點搞不清所以不知道怎么做分錄。麻煩老師了
鄒老師
2023 03/06 17:18
你好，這個運費不是你們的收入，不應(yīng)當(dāng)在銷售貨物里面開具發(fā)票給對方啊?
84785024
2023 03/06 17:23
我的理解是他們幫我們墊付了運費，回款時候抵了運費了，實際上這個運費是我們最終負擔(dān)了，然后物流公司給我們開了票，可是如果開票金額不包含這個運費的話，也不太對感覺
鄒老師
2023 03/06 17:24
你好，這個運費不是你們的收入，不應(yīng)當(dāng)在銷售貨物里面開具發(fā)票給對方
這個運費只是你們的費用，對方幫你們墊付了而已?
84785024
2023 03/06 17:26
好的，我再去看看我們的業(yè)務(wù)。感謝老師耐心解答。
鄒老師
2023 03/06 17:26
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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