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老師：您好，麻煩問一下，企業(yè)有以前年度損益調(diào)整發(fā)生額導致利潤表和資產(chǎn)負債表的差額，就是以前年度損益調(diào)整的金發(fā)生額，這個在稅務上有沒有什么影響呀？
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你好，具體是什么事項，通過??以前年度損益調(diào)整? 科目核算了呢?
2023 03/05 11:35
84784975 
2023 03/05 11:39
老師，去年多計的成本在匯算清繳的時候納稅調(diào)增，在今年沖這個帳進入了以前年度損益調(diào)整，今年的財務報表資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關系就會有個差額
鄒老師 
2023 03/05 11:40
你好，全年是盈利還是虧損？
去年多計的成本，調(diào)整之后會導致去年有正數(shù)的應納稅所得額嗎？?
84784975
2023 03/05 11:44
是的，今年匯算2022年所得稅納稅調(diào)增調(diào)整后，要繳納企業(yè)所得稅
鄒老師
2023 03/05 11:45
你好，那就會影響稅務的（因為補交了所得稅）
84784975
2023 03/05 11:45
就是今年的財務報表的話，那未分配利潤的期初數(shù)還要調(diào)整嗎？
鄒老師
2023 03/05 11:46
你好，是的，是這樣的
84784975
2023 03/05 11:51
老師，那如果要調(diào)整今年資產(chǎn)資產(chǎn)負債表未分配利潤的期初數(shù)的話，那去年的利潤表也得調(diào)整，我在那時匯算清繳的時候，納稅調(diào)增繳納交企業(yè)所得稅了
鄒老師
2023 03/05 14:15
你好，調(diào)整減少去年的成本，自然就需要修改去年的利潤表。
調(diào)整減少去年的成本的部分，需要補交相應的所得稅?
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