問(wèn)題已解決

老師你好，請(qǐng)問(wèn)總公司提取門(mén)店總部管理費(fèi)，總公司和門(mén)店分別如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理呢？如果總公司和門(mén)店都在同一個(gè)賬套入賬，應(yīng)該如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理呢？

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/04 10:55
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
總公司借銀行存款 貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)， 分公司借管理費(fèi)用貸銀行
2023 03/04 10:58
郭老師
2023 03/04 10:58
同一個(gè)賬套就是在一個(gè)企業(yè)都在總公司嗎？如果是的話，不用做了，
84784998
2023 03/04 10:59
總公司和分公司都在同一個(gè)賬套上入賬呢？要如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理呢？
郭老師
2023 03/04 11:00
不需要做賬務(wù)處理，因?yàn)槟銈兛偟觊T(mén)店確認(rèn)收入，借銀行房款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，你即使提到總公司，他在一個(gè)賬號(hào)里面也是銀行存款，不是嗎？
84784998
2023 03/04 11:01
好的，謝謝老師
84784998
2023 03/04 11:01
還有一個(gè)問(wèn)題，如果系統(tǒng)調(diào)整了出庫(kù)成本，比原來(lái)進(jìn)庫(kù)的成本要高，我需要通過(guò)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備去體現(xiàn)嗎？
84784998
2023 03/04 11:03
還是說(shuō)直接用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品？
郭老師
2023 03/04 11:06
什么原因高是用了加權(quán)平均法嗎？
84784998
2023 03/04 11:09
是的，是因?yàn)橄到y(tǒng)的加權(quán)平均法 ，還有部分是因?yàn)槌鰩?kù)時(shí)比入庫(kù)時(shí)的成本要高，進(jìn)行了調(diào)整
郭老師
2023 03/04 11:11
你好 不需要調(diào)整的。
84784998
2023 03/04 11:13
但是賬面上的庫(kù)存跟系統(tǒng)上有差異的話，這一部分也不需要調(diào)整嗎？
84784998
2023 03/04 11:14
有部分系統(tǒng)上入庫(kù)時(shí)沒(méi)有成本，出庫(kù)時(shí)有成本，這部分需要在賬面上調(diào)整嗎？
郭老師
2023 03/04 11:17
好，只要數(shù)量上一致就行。
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