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實(shí)務(wù)
問題已解決
今年開了紅字發(fā)票，紅字發(fā)票對(duì)應(yīng)的是去年的發(fā)票，分錄怎么寫？會(huì)涉及到企業(yè)所得稅的匯繳？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答你好，原來開票出去做什么分錄，你查一下，開了紅字就按照原來的分錄 做負(fù)數(shù)就可以了，如果是匯算清繳前開，得匯算清繳調(diào)
2023 03/03 22:43
潘潘老師 
2023 03/03 22:44
如果匯算清繳后，沖當(dāng)年收主不需要 再調(diào)整
84785003 
2023 03/03 22:45
不需要用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目？
潘潘老師
2023 03/03 22:51
老師再確認(rèn)你的一個(gè)問題，這個(gè)紅沖是退貨還是紅沖了再開？再看賬務(wù)處理
84785003
2023 03/03 22:53
這個(gè)紅沖就是退貨
84785003
2023 03/03 22:53
有什么區(qū)別老師，我是小白，可以具體教教我嘛
潘潘老師
2023 03/03 22:54
你好，如果 是退貨直接紅沖收不需要 以前年度損益調(diào)整，也不用用匯算清繳咯。
潘潘老師
2023 03/03 22:55
你好，如果 是退貨直接紅沖當(dāng)年收入，不需要以前年度損益調(diào)整，也不用用匯算清繳咯。
84785003
2023 03/03 22:56
這個(gè)不分企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？
84785003
2023 03/03 22:57
退貨是去年開的發(fā)票，今年才開具的紅字發(fā)票，不涉及企業(yè)所得稅的匯繳？
潘潘老師
2023 03/03 23:00
根據(jù)《關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》(國(guó)稅函[2008]875號(hào))第一條第五項(xiàng)規(guī)定:"企業(yè)因售出商品質(zhì)量、品種不符合要求等原因而發(fā)生的退貨屬于銷售退回.企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓和銷售退回,應(yīng)當(dāng)在發(fā)生當(dāng)期沖減當(dāng)期銷售商品收入."所以您企業(yè)是在今年開具的紅字發(fā)票,應(yīng)沖減今年的銷售收入,不影響上年度的匯算清繳.
84785003
2023 03/03 23:07
紅沖了以后再開還影響？
潘潘老師
2023 03/03 23:12
同學(xué)，你不是說是退貨嗎？如果你等閑銷售就做正數(shù)賬務(wù)處理就行，退貨就是沖減收入。
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