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問(wèn)題已解決
老師，一般納稅人因管理不善原材料毀損30%，材料成本105萬(wàn)，其中含運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)，需要轉(zhuǎn)出多少進(jìn)項(xiàng)稅老師，不太懂，能講下吧
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因管理不善造成的損失進(jìn)項(xiàng)稅額可以轉(zhuǎn)出。管理不善屬于非正常損失，比如倉(cāng)庫(kù)老大爺在看管倉(cāng)庫(kù)的時(shí)候打瞌睡，導(dǎo)致材料被盜，那這個(gè)就屬于管理不善，是企業(yè)自身問(wèn)題導(dǎo)致的損失，所以要企業(yè)自己承擔(dān)，因此進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出，不能進(jìn)行抵扣。而且材料被盜，無(wú)法再產(chǎn)生銷項(xiàng)，而增值稅是流轉(zhuǎn)稅，環(huán)環(huán)相扣，有銷項(xiàng)，才會(huì)允許抵扣進(jìn)項(xiàng)，因此，從這個(gè)角度分析，因管理不善造成的損失進(jìn)項(xiàng)稅額也需要轉(zhuǎn)出，不能進(jìn)行抵扣。
2023 03/02 18:56
84785033 
2023 03/02 19:01
就是不知道怎么計(jì)算
耿老師 
2023 03/02 19:13
你好！你們進(jìn)項(xiàng)稅稅率是多少？
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