問(wèn)題已解決

上個(gè)月多扣員工的個(gè)稅這個(gè)月退給員工怎么做賬務(wù)處理？

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/02 16:41
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星河老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué) 第一個(gè)方法就是，對(duì)于多扣的個(gè)稅，下次做賬的時(shí)候，把之前多扣的那部分少記了，就可以做平賬；第二個(gè)方法就是做紅字沖銷上一張憑證，然后再做正確的金額的憑證的一張就可以了。1、多扣了個(gè)稅的時(shí)候借：應(yīng)交稅費(fèi)——代扣代繳個(gè)人所得稅貸：其他應(yīng)付款——XX員工2、下個(gè)月發(fā)工資的時(shí)候借：應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)付款貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金3、如果是要把多扣的個(gè)稅退還給員工借：應(yīng)交稅費(fèi)——代扣個(gè)稅貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：應(yīng)付職工薪酬4、把多扣的個(gè)稅退還給員工后借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款5、發(fā)放員工工資時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款6、上交稅款時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
2023 03/02 16:42
84784993
2023 03/02 16:48
沒(méi)看懂，我給您說(shuō)下我們的賬務(wù)吧老師，我們是每個(gè)月給員工算好個(gè)稅后再發(fā)放工資，上個(gè)月個(gè)稅實(shí)際申報(bào)了14000，但是財(cái)務(wù)扣了2000相當(dāng)于多扣了員工6000，但是我們是每個(gè)月報(bào)了稅才做賬，就相當(dāng)于分錄上計(jì)提的個(gè)稅是沒(méi)有問(wèn)題的，只是財(cái)務(wù)發(fā)工資之前多扣了，已經(jīng)退回給員工個(gè)人了，這個(gè)流程您看一下，我不會(huì)處理這塊
星河老師
2023 03/02 17:13
同學(xué) 你好。財(cái)務(wù)扣了2000相當(dāng)于多扣了員工6000。這不太理解，？ 實(shí)發(fā)工資多少？ 應(yīng)發(fā)工資多少？個(gè)稅多少？
84784993
2023 03/02 20:52
財(cái)務(wù)扣了20000，但是員工實(shí)際的個(gè)稅只有14000，我們是每月提前算個(gè)稅扣掉個(gè)稅后再發(fā)工資然后申報(bào)了再做賬，老師您懂了嗎？所以就是算的時(shí)候多扣了員工個(gè)稅，后面又把多扣的發(fā)給了員工
星河老師
2023 03/03 10:01
同學(xué)。、 多扣了個(gè)稅的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)——代扣代繳個(gè)人所得稅貸：其他應(yīng)付款——XX員工 2、下個(gè)月發(fā)工資的時(shí)候借：應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)付款貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 3、如果是要把多扣的個(gè)稅退還給員工借：應(yīng)交稅費(fèi)——代扣個(gè)稅貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：應(yīng)付職工薪酬 4、把多扣的個(gè)稅退還給員工后借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款 5、發(fā)放員工工資時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
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