問題已解決

您好,老師!22年的員工食堂費(fèi)用直接走管理費(fèi)用-員工食堂費(fèi)用,沒有發(fā)票,匯算清繳是不是要調(diào)增啊,從哪條啊

84784984| 提問時(shí)間:2023 02/28 18:58
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好; 匯算調(diào)增的;? 國家稅務(wù)總局 關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費(fèi)等支出稅前扣除問題的公告國家稅務(wù)總局公告2015年第34號(hào) 【字體:?大?中?小】??打印本頁 ??   根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例相關(guān)規(guī)定,現(xiàn)對(duì)企業(yè)工資薪金和職工福利費(fèi)等支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題公告如下:   一、企業(yè)福利性補(bǔ)貼支出稅前扣除問題   列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼,符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費(fèi)扣除問題的通知》(國稅函〔2009〕3號(hào))第一條規(guī)定的,可作為企業(yè)發(fā)生的工資薪金支出,按規(guī)定在稅前扣除。   不能同時(shí)符合上述條件的福利性補(bǔ)貼,應(yīng)作為國稅函〔2009〕3號(hào)文件第三條規(guī)定的職工福利費(fèi),按規(guī)定計(jì)算限額稅前扣除。   二、企業(yè)年度匯算清繳結(jié)束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題   企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實(shí)際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金,準(zhǔn)予在匯繳年度按規(guī)定扣除。  
2023 02/28 18:59
84784984
2023 02/28 20:02
老師,正常到年限的報(bào)廢電子設(shè)備,直接做賬管理費(fèi)用了,那匯算清繳也就正常填報(bào)期間費(fèi)用表里的其他還是別的地方?
meizi老師
2023 02/28 20:55
你好1; 是的;正常報(bào)即可 ; 你是計(jì)入管理費(fèi)用-辦公費(fèi)的話; 計(jì)入辦公費(fèi)欄次去報(bào)哈? ?
84784984
2023 02/28 21:00
謝謝老師!
meizi老師
2023 03/01 09:07
不客氣的; 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)?
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