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我們單位是供熱企業(yè)，把一部分供熱面積外包出去了，外包那部分客戶我們給開發(fā)票收款，完了外包的企業(yè)給我們付款給他們開的發(fā)票應該怎么處理，是作為庫存商品呢，還是沖我們的收入呢？
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處理方式：
1、收到客戶付款后，應按貨幣資金流動狀況實際發(fā)生，將外包企業(yè)開的發(fā)票作為庫存商品處理；
2、將商品進項發(fā)票作為應收賬款處理，即把收到發(fā)票金額記入應收賬款；
3、通過財務處理，即將應收賬款記入主營業(yè)務收入，一并納入利潤表，實現(xiàn)利潤轉(zhuǎn)移。
拓展知識：根據(jù)國家規(guī)定，企業(yè)需要將發(fā)票作為記賬憑證，合法地完成稅收統(tǒng)計要求，及時將客戶付款收入登記入賬，以及正確的準備稅務報表，以便于財務審計。
2023 02/28 14:54
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