免費(fèi)問(wèn)答

當(dāng)企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單不符時(shí)，應(yīng)采取相應(yīng)的措施來(lái)核實(shí)及解決差異。首先，應(yīng)結(jié)合日記賬及銀行對(duì)賬單中的數(shù)量及金額核對(duì)是否有遺漏或錯(cuò)誤的部分，如發(fā)生錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)更正；其次，如果發(fā)現(xiàn)賬戶中支出資金及收入資金未在企業(yè)日記賬中反映，應(yīng)及時(shí)追查原因，進(jìn)行實(shí)物核實(shí)；最后，應(yīng)排查銀行對(duì)賬單中未登記的其它項(xiàng)，如銀行收取的其它管理費(fèi)用等。 例如，一家企業(yè)每月進(jìn)行銀行存款日記賬及銀行對(duì)賬單核實(shí)，但本月核實(shí)中發(fā)現(xiàn)，企業(yè)日記賬上的余額與銀行對(duì)賬單上的余額不一致，銀行對(duì)賬單上比企業(yè)日記賬上多出了2000元，日記賬上有記載，該金額是上個(gè)月收到的客戶結(jié)算款，但企業(yè)在本月的日記賬中沒(méi)有記載，此時(shí)，應(yīng)及時(shí)追查原因，并核實(shí)該金額是否真實(shí)存在。