問題已解決

老師請(qǐng)問12月暫估了水費(fèi)，1月怎么做會(huì)計(jì)分錄沖銷了？因?yàn)槭强缒炅?/p>

84785017| 提問時(shí)間：2023 02/24 15:42
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，當(dāng)時(shí)怎么做的？借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款嗎？
2023 02/24 15:42
84785017
2023 02/24 15:44
借管理費(fèi)用-暫估款貸應(yīng)付賬款
郭老師
2023 02/24 15:45
借應(yīng)付 貸以前年度損益調(diào)整， 然后再做發(fā)票的，借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款的。
84785017
2023 02/24 15:47
這個(gè)做了以前年度損益調(diào)整科目會(huì)不會(huì)影響利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的平衡關(guān)系
郭老師
2023 02/24 15:49
但是你暫估和發(fā)票一致的話，這個(gè)分錄不影響。
84785017
2023 02/24 15:50
就是因?yàn)椴灰恢?/div>
郭老師
2023 02/24 15:51
你好 這就會(huì)影響到。
84785017
2023 02/24 15:55
那到時(shí)候需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表或者利潤(rùn)表賬面數(shù)
郭老師
2023 02/24 15:57
啊，不需要調(diào)整的，可以忽略這個(gè)勾稽關(guān)系。
84785017
2023 02/24 15:59
之前我也沒在意這個(gè)事，后來我們公司請(qǐng)了財(cái)務(wù)咨詢公司，我也不知道她個(gè)專業(yè)，她就說這個(gè)事了說要調(diào)整賬面數(shù)，要不然稅務(wù)局查到不好解釋
郭老師
2023 02/24 16:02
你好，你調(diào)整了期初余額之后，你的上一年和下一年的期初不一致，這個(gè)又有風(fēng)險(xiǎn)了。
84785017
2023 02/24 16:04
我也是這么認(rèn)為的啊，還有就是財(cái)務(wù)軟件中沒有以前年度損益調(diào)整科目的，要在哪里添加這個(gè)科目
郭老師
2023 02/24 16:06
利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)這個(gè)代替。
84785017
2023 02/24 16:08
好的，謝謝老師
郭老師
2023 02/24 16:10
不用客氣工作愉快。
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