免費(fèi)問答

我們是收購木材加工企業(yè)，自行開具收購發(fā)票，開出來的收購發(fā)票可以抵扣11%，領(lǐng)用的時(shí)候可以再抵扣2%?，F(xiàn)在我進(jìn)項(xiàng)稅額好多，我開出來的收購發(fā)票一部分抵扣，一部分不抵要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出要怎么做分錄？ 比如我購進(jìn)100萬的材料 購入原材料 借;原材料89萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅11萬 貸：應(yīng)付賬款100萬 領(lǐng)用全部原材料 借：生產(chǎn)成本-直接材料 89萬 貸：原材料89萬 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 2萬 貸：生產(chǎn)成本-直接材料 2萬 請(qǐng)問我現(xiàn)在要3.5萬元做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出要怎么做分錄？