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老師，想要企業(yè)所得稅匯算清繳時做納稅調增的話，必須在當年把沒來票的做到營業(yè)外收入嗎？比如原材料暫估的
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你好，不用的，這個有實際業(yè)務的，但是發(fā)票沒有的，賬務上不用做處理。
2023 02/20 16:27
84784988 
2023 02/20 16:28
老師，那什么情況下轉到營業(yè)外收入，您是說如果沒有實際業(yè)務的才轉到營業(yè)外收入嗎
郭老師 
2023 02/20 16:28
你們的欠款不支付的時候，轉營業(yè)外收入需要交所得稅。
84784988
2023 02/20 16:29
所以老師，如果是暫估的材料，沒來發(fā)票的，只要匯算清繳時直接調增就行是嗎
郭老師
2023 02/20 16:31
對的，是的，是這么做的。l
84784988
2023 02/20 16:33
老師，那2022年付的比如網(wǎng)絡費用等費用的，也沒來票，這種賬上沒做無票支出等分錄，這種如果調增的話也是直接調嗎
郭老師
2023 02/20 16:36
對的，是的，只要有實際的業(yè)務都是這么做的。
84784988
2023 02/20 16:38
老師，那調增過后是不是相當于這個沒來票的這家的賬就那樣一直掛著也沒關系了。
郭老師
2023 02/20 16:39
你好，你怎么會掛著預付賬款借管理費用，貸銀行存款，你做的是這個。l
84784988
2023 02/20 16:40
老師，當時掛的預付賬款，沒有做到管理費用里，金額不大。這樣金額不大的，或者23年來票直接做到23年賬里可以嗎老師。
郭老師
2023 02/20 16:44
可以的，可以這么做的。
84784988
2023 02/20 16:45
謝謝郭老師，那暫估材料的不需要放到什么別的科目過渡了是吧老師，沒來發(fā)票的直接調增是吧。
郭老師
2023 02/20 16:47
是的，是這么做，是這么理解的。
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