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老師，一般納稅人紅沖去年專票，不需要重新開具發(fā)票，做賬分錄怎么處理？做22年匯算清繳需要調(diào)整嗎？
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借應收賬款，負數(shù)
貸主營業(yè)務收入負數(shù)
應交稅費，負數(shù)
2022年的匯算清繳不需要調(diào)整的，如果你調(diào)整了的話，你會造成
增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。
2023 02/20 11:44
84785035 
2023 02/20 11:47
這個分錄需要區(qū)分是小企業(yè)會計準則還是企業(yè)會計準則嗎？
郭老師 
2023 02/20 11:50
你好，這個不需要區(qū)分的。
郭老師
2023 02/20 11:50
如果你想要區(qū)分的話，你想要用以前年度損益調(diào)整來做是吧，這樣會造成你2022年增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，然后2023年也是出現(xiàn)這個情況。
84785035
2023 02/20 11:51
老師，意思直接開紅字發(fā)票，正常按這個分錄入賬就可以了是吧，那申報本期增值稅時是否會退增值稅？
郭老師
2023 02/20 11:54
是的是的，一般納稅人不退稅，留著以后抵扣，小規(guī)模的可以申請退回。
84785035
2023 02/20 11:58
老師，這個是由于收不到款所以紅沖，開具紅色發(fā)票寫申請理由應該怎么寫比較好？
郭老師
2023 02/20 12:00
把業(yè)務取消就可以了。
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