問(wèn)題已解決

老師,這道題納稅調(diào)整的時(shí)候減去這個(gè)5/25%是什么意思,沒(méi)有看懂

84784949| 提問(wèn)時(shí)間:2023 02/20 11:23
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
親愛(ài)的同學(xué)中午好
2023 02/20 11:35
一休哥哥老師
2023 02/20 11:38
因?yàn)檫f延所得稅負(fù)債,本年新增了5萬(wàn)=25-20
一休哥哥老師
2023 02/20 11:39
說(shuō)明固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)
一休哥哥老師
2023 02/20 11:42
本年的會(huì)計(jì)上計(jì)提的折舊比稅法上的少了5/0.25=20萬(wàn)元。 利潤(rùn)總額=210萬(wàn) 應(yīng)稅所得額=210-10+20-20=200 應(yīng)交所得稅=200*0.25=50 借:所得稅費(fèi)用55 貸:應(yīng)交所得稅 50 遞延所得稅負(fù)債5
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