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問題已解決
抵稅不是應該用賬面價值減去變現(xiàn)價值后乘以稅率嗎？答案為啥直接用賬面價值1150乘 這為啥說損失抵稅 而且為什么是直接用賬面余額撐稅率
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
當期發(fā)生了攤銷,就不需要再用賬面余額計算了的,直接用賬面價值為基礎計算即可
2023 02/20 10:04
84784955 
2023 02/20 10:19
沒明白。終結期要固定資產賬面余額和變現(xiàn)價值對比判斷是抵稅還是納稅，但是答案直接用賬面價值乘稅率？
樸老師 
2023 02/20 10:29
同學你好
對的
按稅法規(guī)定計算的賬面價值可抵減當期的應納稅所得額
84784955
2023 02/20 10:36
不是應該1150-1800后乘稅率抵稅嗎
樸老師
2023 02/20 10:42
同學你好
對的
是這樣的
84784955
2023 02/20 10:47
那為什么答案不-1800，直接賬面余額1150*稅率
樸老師
2023 02/20 10:55
同學你好
按稅法規(guī)定計算的賬面價值可抵減當期的應納稅所得額
84784955
2023 02/20 11:01
這個算是的現(xiàn)金流，（1150-1800）*25%得出的是抵稅現(xiàn)金流， 賬面價值*稅率不是現(xiàn)金流啊？
樸老師
2023 02/20 11:05
同學你好
?是現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流不會影響所得稅，但損益會影響所得稅。
84784955
2023 02/20 11:20
為什么這兩題變現(xiàn)抵稅算法不一樣
樸老師
2023 02/20 11:26
同學你好
因為給的條件不一樣
84784955
2023 02/20 13:39
能詳細說下區(qū)別嗎？老師
樸老師
2023 02/20 13:47
這兩個不是一樣的
給的條件不一樣
一個是未變現(xiàn)損失
84784955
2023 02/20 13:53
哪里條件不一樣呢，都是問現(xiàn)金流，都有給出變現(xiàn)價值，就是不明白為什么一題是按賬面價值減去變現(xiàn)價值乘稅率，另一題直接用賬面價值乘稅率
84784955
2023 02/20 13:54
主要還是不明白為什么這題用賬面直接乘稅率了，
樸老師
2023 02/20 14:01
終結期
主要現(xiàn)金流量包括：
1.固定資產變價凈收入（清理收入－清理費用）
2.墊支營運資金的收回
3.考慮所得稅時，固定資產變現(xiàn)凈損益對現(xiàn)金凈流量的影響
（1）固定資產變現(xiàn)凈收益納稅（現(xiàn)金流出量）
（2）固定資產變現(xiàn)凈損失抵稅（現(xiàn)金流入量）
84784955
2023 02/20 14:09
那這個為什么直接用賬面余額乘稅率呢，不減去變現(xiàn)價值得出是納稅還是抵稅
樸老師
2023 02/20 14:14
同學你好
變現(xiàn)損失抵稅就是企業(yè)在盈利的情況下，由于這筆業(yè)務的虧損，可以抵減你企業(yè)盈利，從而企業(yè)可以少支付稅款，進而算作少付出現(xiàn)金流
84784955
2023 02/20 14:22
老師您說的這個我懂，所以我才疑問為什么那題的答案直接用賬面余額乘稅率，
樸老師
2023 02/20 14:32
同學你好
因為這個不是先進先出
84784955
2023 02/20 14:35
固定資產咋又扯到先進先出了
樸老師
2023 02/20 14:41
當期發(fā)生了攤銷,就不需要再用賬面余額計算了的,直接用賬面價值為基礎計算即可
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