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1固定資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異600-500=100 向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金200萬，產(chǎn)生永久性差異200 交易性金融資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異200 存貨賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異100 應(yīng)收賬款賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異950-800=150 預計負債賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異100 當年應(yīng)交所得稅=（5000-100-200-200+100+150+100）*25%=4850*25%=1212.5 借：所得稅費用1212.5 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅1212.5 2借：所得稅費用（100+200）25%=75 貸：遞延所得稅負債 3借：遞延所得稅資產(chǎn)（100+150+100）*25%=87.5 貸：所得稅費用 4當年所得稅費用金額=（5000-200）*25%=1200

這是第幾題啊

第二張圖片的第二道大題