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小規(guī)模2022年10-12少計了收入，現(xiàn)在2023年了，已經(jīng)過了申報期，還沒有做匯算清繳，，我要怎么調(diào)整？分錄要怎么做？申報的時候又怎么申報？匯算清繳？
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你好
需要補做收入分錄
借：應收賬款等科目?，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務收入
需要補做收入的申報
匯算清繳的時候，需要按調(diào)整之后的收入金額填寫
2023 02/19 15:02
84784978 
2023 02/19 15:03
我是這邊是湖南的電子稅務局，好像更正申報不了了
84784978
2023 02/19 15:03
直接在匯算清繳里面更正后的收入可以嗎？
鄒老師 
2023 02/19 15:04
你好，電子稅務局更正申報不了，就需要去大廳做更正的?
84784978
2023 02/19 15:04
直接在匯算清繳填正確的收入不可以嗎？
鄒老師
2023 02/19 15:05
你好，那季度數(shù)據(jù)仍然是有錯誤而沒有被得到糾正啊?
84784978
2023 02/19 15:08
那沒得辦法了。公司跟稅務局很熟 有熟人在里面，應該沒事吧，跟稅務局有業(yè)務往來，
鄒老師
2023 02/19 15:09
你好，個人建議是把季度數(shù)據(jù)也做相應的更正?
84784978
2023 02/19 15:18
你好
需要補做收入分錄
借：應收賬款等科目 ，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務收入。
。是不是還要補一筆借：以前年度調(diào)整損益
貸：利潤分配未分配利潤
鄒老師
2023 02/19 15:19
你好，需要補做這一筆結轉(zhuǎn)分錄的?
84784978
2023 02/19 15:21
我想問一下，我在做匯算清繳的時候，我是在收入那里填更正后的收入，還是填2022年12月份，全年累計收入，少計的收入填在納稅調(diào)增或調(diào)減那里，怎么個填法
鄒老師
2023 02/19 15:21
你好，比如之前的收入是10萬，補做收入1萬，匯算清繳的時候收入就是按11萬填寫
84784978
2023 02/19 15:25
那意思是如果少計了收入，之是10萬。少記1萬，匯算清繳是在營業(yè)收入那里填更正后的收入11萬， 如果是發(fā)生的費用成本，就在納稅調(diào)增納稅調(diào)減那里填，這個意思嗎？
鄒老師
2023 02/19 15:25
你好，如果是發(fā)生的費用成本，也是按調(diào)整之后的費用成本金額填寫，然后再根據(jù)稅法做相應的調(diào)整
84784978
2023 02/19 15:33
那意思說我發(fā)生管理費用100元，2023年進入了以前年度調(diào)整損益100元，，那我填匯算清繳的表的時候，我全面管理費200元，，填在管理費那一欄填300元嗎？，不是在納稅調(diào)減那里填100嗎？
鄒老師
2023 02/19 15:35
你好，2022年發(fā)生管理費用100元，2023年進入了以前年度調(diào)整損益100元，那匯算清繳的時候期間費用是按200填寫。
如果超過了稅法扣除的限額，需要做相應的調(diào)整
84784978
2023 02/19 15:37
那納稅調(diào)增調(diào)減這個選項，主要是填什么數(shù)據(jù)??？
84784978
2023 02/19 15:37
不是以前年度損益調(diào)整數(shù)據(jù)填在這個選項里面嗎？
鄒老師
2023 02/19 15:39
你好，是因為稅法與會計扣除限額的不同（比如業(yè)務招待費），才需要做?納稅調(diào)增調(diào)減。
84784978
2023 02/19 15:40
不會吧，這個業(yè)務招待費不是單獨填在一個表一個選項里面嗎？它都是自動計算扣除了。還需要填在調(diào)增調(diào)減那里嗎？
鄒老師
2023 02/19 15:40
你好，業(yè)務招待費需要填寫納稅調(diào)整項目明細表，而不是自動計算的?
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