免費(fèi)問答

第13行“(一）視同銷售成本”:根據(jù)《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105010)填報(bào)。第2列“稅收金額”填報(bào)表A105010第11行第1列金額。第4列“調(diào)減金額”填報(bào)表A105010第11行第2列的絕對值。 第14行“(二)職工薪酬”:根據(jù)《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105050)填報(bào)。第1列“賬載金額”填報(bào)表A105050第13行第1列金額。第2列“稅收金額”填報(bào)表A105050第13行第5列金額。若表A105050第13行第6列≥0，第3列“調(diào)增金額”填報(bào)表A105050第13行第6列金額。若表A105050第13行第6列<0，第4列“調(diào)減金額”填報(bào)表A105050第13行第6列金額的絕對值。 第15行“(三)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出”:第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人會計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額。第2列“稅收金額”填報(bào)按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的金額。第3列“調(diào)增金額”填報(bào)第1-2列金額。 第16行“(四)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出”:根據(jù)《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105060)填報(bào)。若表A105060第12行第1列≥0,第3列“調(diào)增金額”填報(bào)表A105060第12行第1列金額。若表A105060第12行第1列<0，第4列“調(diào)減金額”填報(bào)表A105060第12行第1列金額的絕對值。 第17行“(五）捐贈支出”:根據(jù)《捐贈支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105070)填報(bào)。第1列“賬載金額”填報(bào)表A105070合計(jì)行第1列金額。第2列“稅收金額”填報(bào)表A105070合計(jì)行第4列金額。第3列“調(diào)增金額”填報(bào)表A105070合計(jì)行第5列金額。第4列“調(diào)減金額”填報(bào)表A105070合計(jì)行第6列金額。

1老師說表間帶過什么意思2職工薪酬管理填了一般都稅前扣除不涉及調(diào)整吧，有老師說除了填期間費(fèi)用管理費(fèi)用職工薪酬這一欄，還需要填寫納稅調(diào)整即使沒有涉及調(diào)整是這個(gè)意思嗎3業(yè)務(wù)招待費(fèi)，廣告費(fèi)宣傳費(fèi)，捐贈支出扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么？4

1.是表間關(guān)系，匯算都涉及調(diào)整，沒有涉及就不調(diào)整。每個(gè)老師基于的出發(fā)點(diǎn)不同，不好得去評價(jià)哈，還請理解。 2.企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰. 企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外,不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除. 3.捐贈支出的稅前扣除的標(biāo)準(zhǔn)一般為：年度利潤總額12％以內(nèi)的部分，可以予以扣除，超過年度利潤總額12％的部分，可以在結(jié)轉(zhuǎn)后的三年內(nèi)扣除，而不是在當(dāng)年計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。

職工薪酬管理填了一般都稅前扣除不涉及調(diào)整吧，有老師說除了填期間費(fèi)用管理費(fèi)用職工薪酬這一欄，還需要填寫納稅調(diào)整即使沒有涉及調(diào)整是這個(gè)意思嗎，老師的見解是什么？

還需要填寫調(diào)整的05050職工薪酬調(diào)整表嗎，如果要怎么填？跟填期間費(fèi)用管理費(fèi)用職工薪酬11650一樣的數(shù)據(jù)嗎？賬載金額實(shí)際發(fā)生額稅收金額都填11650，老師看下是填應(yīng)付職工薪酬貸方余額11650這個(gè)數(shù)吧

匯算沒有涉及就不調(diào)整。每個(gè)老師基于的出發(fā)點(diǎn)不同，不好得去評價(jià)別的老師哈，還請理解。

關(guān)于匯算填表11650可以的。

建議再學(xué)習(xí)下匯算實(shí)操課程，基本再扎實(shí)下你就明白了。

我就一個(gè)管理費(fèi)用職工薪酬，填期間費(fèi)用管理職工薪酬一欄11650就可以嗎，不用填納稅調(diào)整的職工薪酬那一欄吧，但老師你之前說工資薪金必填什么意思呢？

實(shí)際中匯算表工資是要填的，考試或練習(xí)可以不填。

實(shí)際中有的數(shù)是會帶出來，不用填寫，你要明白是怎么來的即可。