免費(fèi)問答

不開，去年開給對方發(fā)票40萬元，結(jié)果只收到20萬元，現(xiàn)在需要沖20萬元老師

1、采用《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)，發(fā)生跨年發(fā)票紅沖應(yīng)直接沖減收入，具體分錄如下： 借：應(yīng)收賬款（紅字） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字） 　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字） 沖回成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字） 貸：庫存商品（紅字） 2、采用《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)，發(fā)生跨年發(fā)票紅沖應(yīng)可計(jì)入“以前年度損益調(diào)整”科目，具體分錄如下： 借：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)收賬款 沖回結(jié)轉(zhuǎn)的成本： 借：庫存商品 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整（余額）

匯算清繳年報(bào)怎么做呢老師？

用以前年度調(diào)賬了，匯算清繳不用調(diào)了