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問題已解決
老師，我單位是自己采購原材料然后委托別的單位加工成品，然后自己銷售，我的原材料和庫存商品可以沒有存貨不，
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不可以呀，這個材料和庫存商品要進行委托加工業(yè)務(wù)的核算。
2023 02/17 12:14
84785030 
2023 02/17 12:16
之前代賬公司給做的就是，原材料加上加工費，然后銷售數(shù)量，就是直接省略了委托加工那一步
小寶老師 
2023 02/17 12:16
那肯定是不對的哦。
84785030
2023 02/17 12:17
那我需要按照委托加工進行做賬呀，那老師我的原材料進來了，但是我進項不想抵扣就先不用可以不
小寶老師
2023 02/17 12:18
可以的如果對象不可以抵扣先不認證。
84785030
2023 02/17 12:20
對呀，那我先不抵扣不認證我的原材料不就是0嗎？就是我收到進項票了，我不打算用，我就先不上賬
小寶老師
2023 02/17 12:22
不用啊，你的進項發(fā)票來了，可以先進入待認證科目啊，不用記住進行稅。
84785030
2023 02/17 12:24
老師，麻煩你幫我寫個完整的分錄唄，就是我收到100萬的進項票，但是我這個月只賣了30萬的貨，我就想用30萬的進項，然后我是委托別人加工，在收回來銷售，這一整套的流程麻煩老師幫我寫一下唄
小寶老師
2023 02/17 12:37
你好，建議您讓對方開具多張發(fā)票。，如果一張發(fā)票的話需要認證，認證完了以后進項不能單獨抵扣一定金額
84785030
2023 02/17 12:39
啊，這100萬不是一張發(fā)票，是好幾張的，就是這個月一共收到100的，但是我只用30的進項抵銷項，剩下的70我是不是就可以不做賬，等用的時候在做就行呀
小寶老師
2023 02/17 12:41
好吧分錄
這樣子用于抵扣的
借原材料
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-進項稅（用于抵扣認證）
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-待認證進項稅稅（不認證的）
貸應(yīng)對賬款
84785030
2023 02/17 12:46
我可以這樣理解不
借原材料100
進項（抵扣認證）3.9
待認證進項 9.1
貸：應(yīng)付賬款 113，
然后在抵扣勾選上我就勾選那個抵扣相對應(yīng)的30萬可以，這樣我的原材料就有庫存了對嗎？
小寶老師
2023 02/17 12:47
對的，對的，原材料全部計入進項稅，分兩部分，一個是抵扣的，一個是以后抵扣的。
84785030
2023 02/17 12:48
哦哦，那我下個月要用待認證的部分，分錄怎么做啊，
小寶老師
2023 02/17 12:49
把待認證的進項轉(zhuǎn)到進項稅額就可以。
小寶老師
2023 02/17 12:50
同時在在系統(tǒng)上認證。
84785030
2023 02/17 13:04
老師幫我看一下我這個完整的流程對不
小寶老師
2023 02/17 13:09
對的，邏輯清楚哦哦哦
84785030
2023 02/17 13:10
委托加工回來就是成品，我就不用走生產(chǎn)成本科目了也沒問題對吧。
那我的原材料是不是必須和進項想對應(yīng)啊，如果不對應(yīng)可以不，比如原材料10 進項1.5，這樣
小寶老師
2023 02/17 13:26
不用對應(yīng)，不用對應(yīng)，回來以后不用再進生產(chǎn)成本，直接就是商品。
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