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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師，2022年10月份交的航天信息的服務(wù)費(fèi)280元，由于應(yīng)納稅額都是0，所以沒抵，能放2023年來抵減嗎、
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
1、一般納稅人購入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸：管理費(fèi)用
2、小規(guī)模納稅人購入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用
2023 02/16 15:32
84784987 
2023 02/16 15:36
老師，我是指申報(bào)的時(shí)候，去年沒抵減的，今年能在申報(bào)表中抵減嗎?不是說分錄
樸老師 
2023 02/16 15:44
同學(xué)你好
這個(gè)可以的哦
去年填寫社保表了就可以
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