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老師好，請問我們企業(yè)由于在假期誤將冷庫斷電，造成冷庫內(nèi)的產(chǎn)品損壞變質(zhì)，如何做賬？
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借營業(yè)外支出
貸庫存商品，
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出
2023 02/14 19:09
84785042 
2023 02/14 19:28
老師，還是去年的事情，是不是應(yīng)該借以前年度損益調(diào)整？如果小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有這個科目，就用營業(yè)外支出是嗎？
郭老師 
2023 02/14 19:29
你好，你沒有銷售出去不影響你的利潤。
84785042
2023 02/14 19:36
老師好，那是損失發(fā)生在去年，也是計入營業(yè)外支出？這種損失都需要什么資料留存?zhèn)洳椋?/div>
郭老師
2023 02/14 19:43
你們的損失報告是在去年出來的嗎？如果是的話，做以前年度損益調(diào)整
匯算清繳在105090這個表格里面填寫留存好損失報告
84785042
2023 02/14 19:47
我剛接手，是去年三月份的事情，損失報告也沒有做，現(xiàn)在可以補做嗎？
郭老師
2023 02/14 19:50
可以的，可以補上的
84785042
2023 02/14 19:58
這個報告怎么寫？還需要準(zhǔn)備其他的材料嗎？
郭老師
2023 02/14 20:00
你好，你就寫一下什么原因?qū)е履呐浳飺p失
然后分清責(zé)任人
84785042
2023 02/14 20:03
損失發(fā)生在去年，也是借營業(yè)外支出貸庫存商品，對嗎？
84785042
2023 02/14 20:11
老師，我們這個庫存是自產(chǎn)的商品，還用做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出嗎？
郭老師
2023 02/14 20:12
你好，對應(yīng)的材料做了嗎？進(jìn)項做了嗎？如果是的話，需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
郭老師
2023 02/14 20:12
去年的可以用以前年度損益調(diào)整上面寫了。
郭老師
2023 02/14 20:12
你們的損失報告是在去年出來的嗎？如果是的話，做以前年度損益調(diào)整
匯算清繳在105090這個表格里面填寫留存好損失報告
84785042
2023 02/14 20:15
老師，采購原材料時進(jìn)項抵扣了，使用很多原材料，要是進(jìn)項轉(zhuǎn)出怎么計算轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額呢？ 另外，如果沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，可以計入營業(yè)外支出嗎？
郭老師
2023 02/14 20:19
對應(yīng)的產(chǎn)品用的原材料，這個能分出是多少來吧，因為這個是直接材料
分?jǐn)偖?dāng)時的制造費用是多少？
看一下是多少，抵扣了多少增值稅，一塊轉(zhuǎn)出。
84785042
2023 02/14 20:23
這個要是確定哪一個月的就知道對應(yīng)的原材料是多少，抵扣了多少進(jìn)項，分?jǐn)偭硕嗌僦圃熨M用，但是已經(jīng)是去年的事情了，庫存的成品都損失了，可能不是同一個月生產(chǎn)的，怎么計算抵扣了多少進(jìn)項啊？
郭老師
2023 02/14 20:24
是的
我給你計算不了
我沒看到賬務(wù)處理
84785042
2023 02/14 20:35
老師，那我是不是應(yīng)該查距離最近的那兩期帳，看到底抵扣了多少進(jìn)項？看了多少制造費用抵扣的進(jìn)項，也一同轉(zhuǎn)出？匯算清繳在105090填寫在哪一行？
郭老師
2023 02/14 20:39
可以的
但是最好看入庫當(dāng)月的
是的
存貨損失里面
84785042
2023 02/14 20:41
老師，我選的小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，那就計入營業(yè)外支出對嗎？
郭老師
2023 02/14 20:43
利潤分配未分配利潤
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