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老師，我小微企業(yè)，也是高新技術(shù)企業(yè)，第一年天高新年報(bào)，然后減免稅總額，這個(gè)怎么填啊
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你好；? 你們這個(gè)是具體什么欄次? ?企業(yè)所得稅申報(bào)表里面的嗎? ?
2023 02/14 17:15
84785004 
2023 02/14 17:20
不是是火炬手里面的
84785004
2023 02/14 17:20
就是這個(gè)
84785004
2023 02/14 17:21
我匯算清繳還沒做，這個(gè)數(shù)據(jù)還不知道啊對(duì)吧，我是預(yù)填么
84785004
2023 02/14 17:21
是這個(gè)表
84785004
2023 02/14 17:21
這個(gè)圖片
84785004
2023 02/14 17:23
減免稅總額我是根據(jù)那個(gè)填啊
meizi老師 
2023 02/14 17:47
你好；? ?你們有研發(fā)費(fèi)用發(fā)生沒有； 根據(jù)這個(gè)計(jì)算 ；按照你們3季度報(bào)的數(shù)據(jù)； 你季度的時(shí)候報(bào)加計(jì)扣除沒有嘛? ?
84785004
2023 02/14 17:51
季度的時(shí)候沒有加計(jì)扣除，是準(zhǔn)備匯算清繳一起做，但是有研發(fā)費(fèi)用的
meizi老師
2023 02/14 17:52
你好；? ? ?你有好多研發(fā)費(fèi)用? ?；形成資產(chǎn)了嗎??
84785004
2023 02/14 17:55
我是搞得19—21年那三年度審計(jì)啥的，然后2022年提報(bào)上去的，然后今年要填寫這個(gè)火炬手年報(bào)，有研發(fā)費(fèi)用57萬，沒形成資產(chǎn)吧，這個(gè)是領(lǐng)導(dǎo)為了那個(gè)高新補(bǔ)助，弄的
meizi老師
2023 02/14 17:57
你好；?根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定,高新技術(shù)企業(yè)符合條件的研究開發(fā)費(fèi)用可實(shí)施100%的加計(jì)扣除?！?
84785004
2023 02/14 17:58
那我季報(bào)沒填，那現(xiàn)在這個(gè)火炬手年報(bào)，我要怎么填啊
meizi老師
2023 02/14 17:58
你好； 按照你實(shí)際發(fā)生的寫? ；去計(jì)算寫即可； 這個(gè)? ? 是可以的； 不影響的??
84785004
2023 02/14 17:59
那個(gè)減免我不知道怎么填，填預(yù)估數(shù)么
84785004
2023 02/14 18:00
就輸預(yù)估填寫是么，那我加計(jì)扣除減免怎么填啊，填減免57萬么還是怎么計(jì)算啊
meizi老師
2023 02/14 18:02
你好；? ?比如我舉例下 ；
營業(yè)利潤1100萬，不符合小微優(yōu)惠政策了。 研發(fā)費(fèi)用發(fā)生額是100萬,可以加計(jì)扣除75%，加計(jì)扣除減免額：100*75%=75， 應(yīng)納稅所得額：1100-75=1025 企業(yè)所得稅25%，1025*25%=256.25 高新技術(shù)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅：1025*15%=153.75 所得稅減免稅額=256.25-153.75=102.5.
84785004
2023 02/14 18:04
那我是符合小微企業(yè)的，老師您在幫我舉個(gè)例子唄，我利潤低，只有19萬
meizi老師
2023 02/14 18:05
你好；符合小微企業(yè)的話； 就是? ? 利潤總額*25%? - 利潤總額 *2.5%? （假如符合100萬以下的話? ?）
84785004
2023 02/14 18:08
那我享受高新技術(shù)企業(yè)所得稅減免就是0，研發(fā)加計(jì)扣除也是0么
84785004
2023 02/14 18:09
還是說小微減免+加計(jì)扣除減免
meizi老師
2023 02/14 18:10
你好 1；? ? ? ? ?你小微企業(yè)和15%稅率只能選擇一種哈； 不能重疊享受的；? ? ? ?研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除? ? 符合要求都可以享受的?
84785004
2023 02/14 18:42
那我那個(gè)表怎么填數(shù)據(jù)啊，小微的19萬*【25%-2.5%】+研發(fā)57萬*2.5%么
meizi老師
2023 02/14 18:45
你好；? ? 你符合小微企業(yè)減免金額就這樣來算的；? ? ? 是的? ??
84785004
2023 02/14 18:49
減免稅額：小微的19萬*【25%-2.5%】+研發(fā)57萬*2.5% 享受高新技術(shù)企業(yè)所得稅減免：0 研發(fā)加計(jì)扣除減免：57萬*2.5% 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免：0
84785004
2023 02/14 18:50
是這樣理解對(duì)吧
meizi老師
2023 02/14 18:53
?你好1；? ?你確定你是選擇符合的小微還是15%來計(jì)算哈；? 確定好了； 是小微就按照上面計(jì)算即可；? ? ?
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